Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 07.02.2023, 13:07   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 07.02.2023
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Переход С ОСНО на УСН

Подскажите фирма перешла с ОСНО на УСН нужно восстановить НДС и подать уточняющую декларацию за 4 квартал. Ндс надо восстанавливать только тот который принят к вычету в 2022 году? Есть в оборотно-сальдовой проводка дт 68.02 кр 19.04 Принятие НДС к вычету по приобретенным услугам, данную сумму и нужно указывать для восстановления? ОС и НМА нет. Есть только 10 счет и 41, остатки по ним еще висят с других лет. С них не нужно восстанавливать налог?
Лениан вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.02.2023, 18:25   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Переход С ОСНО на УСН

Лениан, Восстанавливать НДС при переходе :

1. Остатки товаров на 41 счете, то что приобретено было с НДС, и был ранее применен вычет.
2. Остатки материалов неиспользованные на 10 счет, то что приобреталось с НДС
3. Остаточная стоимость ОС, если ранее приобреталось с НДС
4. НМА- если есть, остаточная стоимость
5. Аванса покупателей на конец года
6. Авансы поставщиков, если вам выдавали с/фактуру на аванс поставщик.

А услуги вы их приобрели и использовали, если это не длительная услуга, а обычная разовая или ежемесячная, то НДС нет к восстановлению.

Смотрите остатки на конец года.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:07. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot