Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
07.02.2023, 13:07 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.02.2023
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
Переход С ОСНО на УСН
Подскажите фирма перешла с ОСНО на УСН нужно восстановить НДС и подать уточняющую декларацию за 4 квартал. Ндс надо восстанавливать только тот который принят к вычету в 2022 году? Есть в оборотно-сальдовой проводка дт 68.02 кр 19.04 Принятие НДС к вычету по приобретенным услугам, данную сумму и нужно указывать для восстановления? ОС и НМА нет. Есть только 10 счет и 41, остатки по ним еще висят с других лет. С них не нужно восстанавливать налог?
|
07.02.2023, 18:25 | #2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: Переход С ОСНО на УСН
Лениан, Восстанавливать НДС при переходе :
1. Остатки товаров на 41 счете, то что приобретено было с НДС, и был ранее применен вычет. 2. Остатки материалов неиспользованные на 10 счет, то что приобреталось с НДС 3. Остаточная стоимость ОС, если ранее приобреталось с НДС 4. НМА- если есть, остаточная стоимость 5. Аванса покупателей на конец года 6. Авансы поставщиков, если вам выдавали с/фактуру на аванс поставщик. А услуги вы их приобрели и использовали, если это не длительная услуга, а обычная разовая или ежемесячная, то НДС нет к восстановлению. Смотрите остатки на конец года.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|