Дивиденды

[Sima]

Проверьте пожалуйста , верно ли я понимаю, если в штате ген директор и он же единственный учредитель, то проводки:

15.03.23
Начислены див-ты Д84 К 70 50 000
удержан ндфл Д70 К68.1 6 500

выплатили 16.03.2023
Д 70 К51 43 500
удержали ндфл Д68.1 К 51 6 500

и потом дивиденды я буду отражать только в отчете 6-ндфл?

[MarinaAnna]

Sima, А при чем здесь 70 счет ?

Дт 84.1 Кт 75.02 - Начислены дивиденды
Дт 75.02 Кт 68.01.1- Начислен НДФЛ
Дт 75.02 Кт 51 - Перечислены дивиденды
Дт 68.01.1 Кт 51 - Перечислен НДФЛ

А потом в 6НДФЛ и 2НДФЛ этот доход по дивидендам и НДФЛ удержанный и перечисленный должен отразиться, если вы все правильно заполнили.
Если вы работает в 1С 8.3, то для начисления дивидендов используется соответствующее меню программы Операции - Начисление дивидендов

[Sima]

а разве если тот, кому выплачивают дивиденды работает в ООО, то не сч 70 используют?
а у нас ген дир и он же единственный участник...

[Sima]

и еще подскажите пожалуйста мы в СПб находимся. По каким реквизитам платить ндфл с дивидендов?
Не на ЕНС? КБК нужен?

[MarinaAnna]

Sima, НДФЛ с дивидендов входит в состав ЕНП, и платить его нужно в Тулу, по реквизитам ЕНП.

[MarinaAnna]

Сообщение от Sima

а разве если тот, кому выплачивают дивиденды работает в ООО, то не сч 70 используют?
а у нас ген дир и он же единственный участник...

И что ? Мы дивиденды платим не ген диру, а единственному участнику, т.е. учредителю, и поэтому начисляем не через 70 счет.
Если вы работаете в 1С 8.3, то там все прекрасно формируется как я написала выше, через Операции - Начисление дивидендов.
У меня тоже и дир и учред в одном лице.