Заполнение строк 140,160 во 2 разделе 6-НДФЛ

[Баскова]

Добрый вечер.
Подскажите,пожалуйста,в 6-НДФЛ во 2 разделе в строке 140 сумма налога исчисленная вы отражаете налог исчисленный с выплаченной зарплаты с 01.01.23 по 31.03.23, а в строке 160 удержанный с 01.01.23 по 22.03.23?
1 с просто во 2 раздел в строку 140,160 ставит везде по 31.03.23, но это ж не правильно. Надо руками править?

[MarinaAnna]

У меня строка 140 равна строке 160. Сумма удержанного НДФЛ с 1 января по дату выплаченного последнего аванса. Аванс у меня выплачен 25 марта.

[Баскова]

Сообщение от MarinaAnna

У меня строка 140 равна строке 160. Сумма удержанного НДФЛ с 1 января по дату выплаченного последнего аванса. Аванс у меня выплачен 25 марта.

1 с заполняет так, но не факт что это правильно. Многие склоняются к тому,что в строке 140 - по 31.03.23, а в 160 - по 22.03.23

[MarinaAnna]

Я склоняюсь к тому, что строка 140 должна быть равна строке 160 сумма налога исчисленная должна быть равна сумме удержанной, а вот в 1 разделе данные заполняются по 22 марта, потому что если аванс выплачен после 22 числа, то срок перечисления в бюджет наступит только в апреле.

[Баскова]

.

[BMK]

Сообщение от MarinaAnna

Я склоняюсь к тому, что строка 140 должна быть равна строке 160 сумма налога исчисленная должна быть равна сумме удержанной, а вот в 1 разделе данные заполняются по 22 марта, потому что если аванс выплачен после 22 числа, то срок перечисления в бюджет наступит только в апреле.

Поддерживаю эту точку зрения. При нынешних формулировках в кодексе строки 140 и 160 это одно и тоже.

[Баскова]

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=759722&find=unread

[MarinaAnna]

Баскова, Ссылка малоинформативна, точно такие же споры, кто так пишет, кто так.
А если рассуждать логически : в строке 110 какая сумма отражается? то что выплачено физлицам и подтверждено ведомостями на выплату зарплаты, если выплачивали декабрьскую зарплату в январе, входит туда эта сумма ? входит, дальше все что выплатили по 31 марта, входит туда, входит, аванс выплатили 25 например числа, это входит в границу по 31 марта, входит, а окончательный расчет за март не входит, потому что окончательный расчет мы выплатим только в апреле, соответственно и эта сумма будет уже во 2 квартале.
Дальше, строка 140 с тех выплат, НДФЛ начислен, аванс ведь марте, даже если он был начислен не 22, а с 23 по 31 марта, он же ведь исчислен, значит в эту строку входит этот мартовский аванс.
Далее строка 160, аванс за март, даже если он был выплачен не до 22 марта, а после 22 марта, вы его у сотрудника удержали ? удержали, когда ? в марте, соответственно в эту строку аванс мартовский выплаченный после 22 марта, входит. И тогда строка 140 будет равна строке 160.
Но в разделе 1, суммы будут по срокам уплаты, первый срок до 28 января, второй срок до 28 февраля, третий срок до 28 марта. НДФЛ с аванса, который выплачен после 22 марта, срок уплаты не наступил, поэтому НДФЛ с аванса за март не входит, так как срок перечисления будет до 28 апреля.

[MarinaAnna]

Если разбираться в терминах могучего русского языка, возьмем словарь Ожегова.
"Исчислить" это высчитать, вычислить, а термин "начислить" это насчитать или прибавить.
В строке 110 получается сумма начисленная, включая аванс марта, из этой суммы и будем исчислять НДФЛ. Строки 140 так как мы уже выплатили сотрудникам, соответственно и исчислили сумму НДФЛ, а раз мы ее исчислили, мы ее и удержали у сотрудника, и поэтому строки 140 и 160 равны.

31 числа мы начислили зарплату за месяц, для отражения страховых взносов, но не для дохода и НДФЛ, потому что РСВ и 6НДФЛ сейчас каждый сам по себе.

[Баскова]

Налоговый консультант отвечает в той теме-Александр Погребс.

[Среда]

Люди, а у вас только в этих строках проблемы?
У меня в строках 110 и 112 сумма дохода - какая-то сумма - не могу её ни с чем соотнести. в РСВ всё правильно и доход соответствует.
А в 6-НДФЛ ересь.
И в расшифровке этой суммы по сотрудникам - ересь.
Сижу глазами хлопаю

[MarinaAnna]

Сообщение от Среда

У меня в строках 110 и 112 сумма дохода - какая-то сумма - не могу её ни с чем соотнести.

Ты зарплату за декабрь выплачивала в январе ?
Я свою сумму в строках 110 и 112 определила так : зарплата декабрьская выплаченная в январе , только не окончательный расчет, а полностью начисленная за декабрь , хотя в ведомости на выплату стояла конечно зарплата та, которую я выплачивала по окончательному расчету.
В общем если смотреть оборотно-сальдовую ведомость, то к сумме начисленной по 70 счету я прибавила зарплату декабрьскую выплаченную в январе в полной сумме без разбивки ее на аванс выплаченный в декабре и минус окончательный расчет, который будет выплачен в апреле.
Вот эта сумма у меня и сложилась в сроках 110 и 112.

[Среда]

MarinaAnna, да, вроде так и выходит. Декабрь целиком + Январь + Февраль + Первая половина марта.
Оплата по окладу сходится.
А вот командировки по двум работникам не идут

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

А вот командировки по двум работникам не идут

с датой выплаты по ним что?

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

Налоговый консультант отвечает в той теме-Александр Погребс.

В каком месте вы увидели, что он налоговый консультант ? на том форуме он числится как главный консультант, но никак не налоговый консультант и он является обычным юристом почитав ветку и ссылки, если он кому-то помогал судиться с налоговой, то никакого отношения он к налоговой не имеет.
И поэтому в данном случае, каждый сейчас при заполнении 6НДФЛ принимает решение за себя. Если вы склоняетесь что аванс выплаченный после 22 числа не должен входить в расчет, то и не включайте, если считаете что доход выплаченный сотруднику до 31 марта входит в отчет, то включите.

И даже если вы в налоговую напишите письмо с просьбой пояснить (как Вам и посоветовал Александр), то они вам пришлют цитаты из НК и порядка заполнения 6НДФЛ, в котором опять таки будут строки, которые каждый толкует как в его голове это формируется, потому что ни в порядке ни в законе четкого заполнения строк 140 и 160 нет, т.е. не прописано там, что заполнять за март нужно только по 22 число включительно или включить все суммы выплаченного дохода по 31 число.
Лично я для себя решила, что выплачен доход 25 марта или 28 марта, НДФЛ удержан, эту сумму включаю в 6НДФЛ, и 1С тоже так именно и заполняет.

Исправите руками, до конца года будет ломать голову, при заполнении 6НДФЛ и в каждом квартале будете править руками.

Я вас не пытаюсь убедить, потому что каждый думает своей головой.

[Среда]

нормально там всё с датами... на сколько это возможно...
Кот, ты же не работаешь в ЗУПе?
там другая проблема и чёрт голову сломит...

командировки длительные, захватывают пару месяцев...
с 16.01 по 15.02 и с 27.02 по 17.03
Есть начисление с 16.01 по 31.01 = 8562,72
28.02 программа начисляет доход по командировке с 01.02 по 15.02 = 7849,16
за 27 и 28 февраля = 1423,54
Потом в начислении за первую половину марта - с 01 по 15 марта = 7117,70
А потом в начислении за март уже с 01 по 17 марта (поскольку хоть и начисляем теперь дважды, но по итогам месяца сумма начисленная за месяц целиком) = 8541,24

Как я считаю: 8562,72+7849,16+1423,54+7117,70 = 24953,12
Программа пишет 23529,58
Разница 1423,54

Сумма, как видим, кое на что похожа. Но врубиться не могу что не так.
сейчас ещё по выплатам посчитаю.

Ощущение, что два дня где-то потерялись...
Если вся сумма командировки за март 8541,24, а за первую половину марта начислено 7117,70, то выходит, что 1423,54 должно быть за 16 и 17 марта. НО!!! Командировка то с 27 февраля, т.е. плюс ещё 1423,54 за 27 и 28 февраля. И где оно?

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

нормально там всё с датами... на сколько это возможно...

я те про то, что не упускаешь ли тот момент, какой датой доход для НДФЛ появляется?

Сообщение от Среда

командировки длительные, захватывают пару месяцев...
с 16.01 по 15.02 и с 27.02 по 17.03
Есть начисление с 16.01 по 31.01 = 8562,72
28.02 программа начисляет доход по командировке с 01.02 по 15.02 = 7849,16
за 27 и 28 февраля = 1423,54
Потом в начислении за первую половину марта - с 01 по 15 марта = 7117,70
А потом в начислении за март уже с 01 по 17 марта (поскольку хоть и начисляем теперь дважды, но по итогам месяца сумма начисленная за месяц целиком) = 8541,24

всё прекрасно. А теперь проверь все эти же суммы в какую дату они по доходу для НДФЛа отразились, в какие даты и в каких суммах сам НДФЛ получился исчисленным и удержанным.

Сообщение от Среда

сейчас ещё по выплатам посчитаю.

у командирки-то доход не по выплате!
он как и до этого был

6) последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки;
(пп. 6 введен Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ)

Сообщение от Среда

Кот, ты же не работаешь в ЗУПе?

нет. я ж те щаз не про программу, а про то .... где собачку искать (зарытую)

Сообщение от Среда

там другая проблема и чёрт голову сломит...

если клубочек размотать по отдеьным ниточкам, то всё прекрасно встанет на свои места

на налоговый регистр посмотри повнимательней. Надеюсь он формируется в ЗУПе ?

[Среда]

Выплачено ровно столько, сколько и начислено.
Значит я считаю верно.
В расчёт не попадают какие-то два дня... 27-28 февраля наверное...
сказочный бред.

[Среда]

Сообщение от Arhimed.

если клубочек размотать по отдеьным ниточкам, то всё прекрасно встанет на свои места

размотала
начисления с выплатами сверила
не встаётЪ

Сообщение от Arhimed.

на налоговый регистр посмотри

на кой мне налоговый то? Я ж доход целиком считаю, а не ндфл...
не знаю я где там регистры и как их готовить
ушла поистерить...

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

на кой мне налоговый то? Я ж доход целиком считаю, а не ндфл...

так в какую дату этот доход встал надо выяснить ? или нет?

Сообщение от Среда

В расчёт не попадают какие-то два дня... 27-28 февраля наверное...

а куда они попали? ведь если они не попали туда куда хотелось, то куда-то они попали! почему?

ферштейн?

Сообщение от Среда

сказочный бред.

а ты чё думала? в сказку попала?