ИП УСН 6% уменьшение взносов- при ЕНП ( нулевой налог?)

[Димитрий108]

Всем здравствуйте! Есть такой вопрос, ниже продублирую то, что написал в налоговую ( она уже две недели не отвечает, а 25 апреля близится).
Может кто-то знает? Если кратко- это про уведомление об исчисленных суммах ( ЭЦП есть- даже уже проверял- на сайте nalog.ru заполнить 5 минут делов- но не ясно надо ли..)
Итак:

Даже прочитал статью Как ИП на «упрощенке» или патенте уменьшить налог на сумму взносов: пошаговый алгоритм, но все равно не понятно...как действовать в моем конкретном случае.

Цитирую вопрос в налоговую:

Я ИП на 6% УСН ( доходы), без работников, ввиду нового порядка уплаты налоговых платежей,
связанных с ЕСН и уведомлением о сумме исчисленных налогов, прошу ответить на некоторые
вопросы, так как читая на сайте налоговой nalog.ru информацию- понимаю одно ( сложно всё
написано), в самой налоговой в Е---е спрашивал в окошечке- тоже были разные
противоположные ответы, возможно меня неправильно поняли, поэтому просьба объяснить с
учетом ниже приведенной информации:

за первый квартал- 21 марта 2023 я заплатил авансовый платеж на ЕСН- суммой 11461 ( платежка
прилагается) КБК 18210202000011000160, путем формирования платежной квитанции на сайте
nalog.ru в разделе Уплата налогов и пошлин/Уплата авансов вместо подачи уведомления об
исчисленных суммах ( сама формулировка, как мне кажется, говорит уже о том, что уведомления об
исчисленных суммах не надо),
при этом у меня за 1й квартал 2023 года доходы составили 105,300р,
и 6% налог с них составляет 6318, что меньше уплаченных страховых взносов 11461 ( если это
конечно учлось именно как страховые взносы!), раньше всё было просто в таком случае, заплатил
страховые взносы по разным кбк и всё, не надо делать дополнительных действий, сейчас путаница,
ввиду отсутствия чётких примеров.
В моём случае не могу понять, надо ли мне подавать это уведомление об исчисленных суммах
налога до 25 апреля, с учетом приложенной платёжки, что вообще вкладывается в понятие
исчисленные суммы налога?
Может быть есть ошибка в самой платёжке? не тот КБК? я именно платил это как страховые
взносы - на пенсионнное и обяз.мед.страхоание, как обычно ( имел это ввиду)
Вроде очевидно, что если бы сумма налога была больше 11461, то надо было бы за каждый месяц
заполнять ( в личном кабинете даже увидел где это делается и как, с помощью ЭЦП), но в моём
случае сейчас непонятно.
Хотя возможно и в случае бОльшего налога тоже надо, большая просьба прояснить этот вопрос.

[Среда]

Здравствуйте.
Те, кто решил в 2023г. платить платёжными поручениями со статусом 02 никаких уведомлений подавать не нужно, поскольку данная платёжка одновременно является уведомлением.
Более того:
На фиксированные взносы ИП уведомления не подаются в принципе.
Налоговая будет их зачитывать сама в соответствии со сроком уплаты.

Если Вы хотите, чтоб плаченная сумма была учтена ранее срока уплаты, то в данном случае необходимо подать заявление о распоряжении средствами...

Поскольку аванс по УСН за 1кв. выходит ноль - то по УСН соответственно ни платить, ни подавать ничего не нужно.



Димитрий108, поищите на форуме соответствующие темы. Сто раз уже всё разжевано и на сто вопросов отвечено.

[Димитрий108]

Спасибо, вы мне очень помогли, значит до 2024 года можно расслабиться, а там уж будь что будет- в плане налоговой))
Ничего не понял про статус 02, ну да ладно..поищу на форуме

[MarinaAnna]

Статус 02 в платежном поручении (посмотрите на свою платежку в верхнем правом углу в квадратике написоно 02. Этот статус говорит о том, что налоги и взносы вы платите отдельными платежками, например вы платите авансовый платеж по УСН, платежка отдельная, платите взносы, платежка отдельная. И отдельные уведомления вам подавать не надо. Так как платежка играет роль того же уведомления.
Мне только не понятно, почему в вашей платежке указан период 09.01.2024. И в назначении платежа, лучше все же прописывать текст, хотя для налоговой текст не играет роли, для них играет роль КБК, сумма и реквизиты, но для себя же будет понятней потом, написали ты текст Фиксированные страховые взносы.

Сообщение от Димитрий108

значит до 2024 года можно расслабиться

А что расслабиться то, вы же не всю сумму уплатили за 2023 год, еще будете платить.

[Димитрий108]

Сообщение от MarinaAnna

Статус 02 в платежном поручении (посмотрите на свою платежку в верхнем правом углу в квадратике написоно 02. Этот статус говорит о том, что налоги и взносы вы платите отдельными платежками, например вы платите авансовый платеж по УСН, платежка отдельная, платите взносы, платежка отдельная. И отдельные уведомления вам подавать не надо. Так как платежка играет роль того же уведомления.
Мне только не понятно, почему в вашей платежке указан период 09.01.2024. И в назначении платежа, лучше все же прописывать текст, хотя для налоговой текст не играет роли, для них играет роль КБК, сумма и реквизиты, но для себя же будет понятней потом, написали ты текст Фиксированные страховые взносы.

Спасибо за ответ, а мне вот только что из налоговой написали, цитирую:

Межрайонная ИФНС России №*** по Московской области рассмотрела Ваше
обращение и сообщает следующее.
Уменьшить аванс по УСН за 2023 год на сумму оплаченных фиксированных
страховых взносов можно двумя способами:
1) оплатить фиксированные страховые взносы на ЕНС, подать заявление по ст. 78
НК РФ о направлении суммы ЕНП в счет будущих платежей;
2) оплатить фиксированные страховые взносы через сайт nalog.gov.ru сервис
«Уплата налогов и пошлин». Такой вид уплаты исключит необходимость подавать
заявление по ст. 78 НК РФ о направлении суммы ЕНП в счет будущих платежей.
Исходя из Вашей платежки видно, что оплата произведена на страховые взносы, а
для отображения суммы аванса за 1 квартал 2023 года необходимо подать
уведомление об исчисленных сумах по УСН до 25.04.2023.
Благодарим за взаимодействие с налоговым органом.

Расслабиться имею ввиду, в этом квартале потому что придумали вот чего-то новое, хотя раьше все было прекрасно и чудесно..

а в платежке почему указан период 09.01.2024 видимо потому, что это какой-то прямо авансовый аванс, платежка была сформирована по ссылке не Уплата Авансов вместо подачи уведомлений, скриншот выше, как я думал ( где подчеркнуто красным),а по ссылке Уплата фиксированных страховых взносов
Уменьшить УСН/ПСН за 2023 год на сумму фиксированных страховых взносов


и там уже сформировали платежное поручение, а я его оплатил в банке по QR коду и вот результат.
сейчас проверил, там действительно указывается 2024..
В общем парадокс, по всей логике, и по ответам умных людей, не должен сдавать отчет по "исчисленному налогу", а по ответу налоговой- должен...
Проще кажется плюнуть на все это дело, и заплатить потом копеечные штрафы, когда всё это рассосётся, уж за год определятся..

[ptihka]

Сообщение от Димитрий108

...Проще кажется плюнуть на всё это дело, и заплатить потом копеечные штрафы, когда всё это рассосётся, уж за год определятся..

На основании чего собрались штрафы-то платить? Пени копеечные могут начислить, а вот штрафы начисляют только за невовремя сданную отчётность.

[Среда]

Сообщение от Димитрий108

а в платежке почему указан период 09.01.2024

потому, что это правильно
Это срок зачёта (крайняя дата уплаты) фиксированных взносов за 2023г.

Сообщение от Димитрий108

Исходя из Вашей платежки видно, что оплата произведена на страховые взносы, а
для отображения суммы аванса за 1 квартал 2023 года необходимо подать
уведомление об исчисленных сумах по УСН до 25.04.2023.

и тут нет никакого противоречия с советами умных людей )))
Ответ шаблонный. Налоговой не известна сумма вашего аванса по УСН к уплате. Есть аванс к уплате - обязаны подать уведомление или уплатить налог платёжкой со статусом 02.
Но в конкретно вашем случае аванс за 1кв. выходит равным нулю. При попытке уплатить ноль или подать уведомление на ноль могут возникнуть трудности )))

[AllaMih]

Добрый день, вопрос в следующем, ип на УСН 6% за 22 год в 22 году взносы за себя не заплатил, отправил в 10 января на енп, в назначении платежа указал, что это фиксированные взносы, как уменьшить налог УСН за 1кв.23 на эти взносы. Нужно заявление? Уведомление на авансы по УСН подавать полной суммой без вычета?

[ptihka]

Сообщение от AllaMih

Добрый день, вопрос в следующем, ип на УСН 6% за 22 год в 22 году взносы за себя не заплатил, отправил в 10 января на енп, в назначении платежа указал, что это фиксированные взносы, как уменьшить налог УСН за 1кв.23 на эти взносы. Нужно заявление? Уведомление на авансы по УСН подавать полной суммой без вычета?

ИП могут уменьшить УСН (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов (в пределах исчисленных сумм), уплаченных в этом налоговом (отчетном) периоде (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Таким образом, основным условием для уменьшения суммы налога на сумму взносов является факт их уплаты в периоде исчисления налога (авансовых платежей). В этом случае Минфин России в письме от 20.01.2023 № 03-11-09/4254 рекомендует подать в ИФНС заявление о зачете в счет предстоящих платежей по страховым взносам (ст. 78 НК РФ). На основании заявления налоговики зачтут положительное сальдо ЕНС в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате фиксированных взносов. И только после этого ИП может уменьшить УСН-налог на взносы «за себя».
Как и прежде действует правило, предусмотренное п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ: налог по УСН за конкретный период уменьшается на взносы, уплаченные в этом периоде. При этом неважно, за какой год они платятся.

[Lisa-Mari]

Подскажите, а как уменьшать УСН на взносы ИП в этом году? У ИП работники, но работники числятся на патенте, на УСН ИП сдает квартиру. Понятно, что уменьшаем УСН только на взносы самого ИП и только на 50%, тк есть работники. Вот сейчас он оплатит свои взносы платежкой на единый КБК. А что далее сделать что бы на эту сумму уменьшать УСН? Надо подать заявление о зачете сумм ЕНС (КНД 1150057)? А далее? Или уже ничего не надо и потом просто эту сумму указываю в декларации за год?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

...Надо подать заявление о зачете сумм ЕНС (КНД 1150057)?

Не надо

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Не надо

А как надо? Просто заплатить? Но не получится что из-за срока уплаты 09.01.24 это сумма уйдёт в 24 год?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

...Просто заплатить?

Да

Сообщение от Lisa-Mari

...не получится что из-за срока уплаты 09.01.24 это сумма уйдёт в 24 год?

Не уйдёт.