Перенос убытков прошлых лет: как заполнить поле «Регистрация суммы убытка УСН»?

[Татьяна&21]

Добрый день! Хотим перенести убытки прошлых лет 2020-2021гг.
Помогите разобраться в заполнении в поле Разница между уплаченным за прошлый год миним налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке 🙏🏻 мин.налог в 2022 =11598, а рассчитанный в общем порядке=35863 ,что по итогу должно быть в этом поле?
Может быть другие цифры нужно брать
В прошлом году тоже учитывали убытки прошлых лет, но к сожалению сейчас запутались в правильности заполнения

[MarinaAnna]

Операции - Регистрация суммы убытка УСН.
В каком году вы хотите учесть сумму убытка и уменьшить налог ? в 2023 ?

[Татьяна&21]

В 2023 году

[Татьяна&21]

MarinaAnna, да в 2023 году

[MarinaAnna]

Давайте попробуем разобраться, у меня никогда не было убытков, но вдруг будет, поэтому тоже хочется понять, как это делать.

Сообщение от Татьяна&21

а рассчитанный в общем порядке=35863

В каком году ? в 2023 рассчитан в общем порядке ?

Сообщение от Татьяна&21

мин.налог в 2022 =11598

А это в в 2022 году ?

[Татьяна&21]

MarinaAnna, да это в 2022 суммы были

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна&21

мин.налог в 2022 =11598, а рассчитанный в общем порядке=35863

Если у вас налог в общем порядке в 2022 году 35863 руб, то о каком тогда минимальном налоге идет речь ?
Разницу нужно брать между общим порядком и минимальным за 2022 год. А у вас так то не получается, если в общем порядке 35...., то вы и должны были заплатить не минимальный, а по общему порядку, а вот если бы по общему порядку у вас налог меньше, то тогда платите минимальный
А разницу в следущем году признаете и уменьшаете на разницу. Пример :
Налог по общему порядку 50 тыс в 2022
Минимальный 65 тыс в 2022
Разницу между тем и этим можете уменьшить по окончанию 2023 года, а именно:
65 тыс минус 50 тыс = 15 тыс, вот это и будет разница, на 15 тыс вы можете уменьшить налог в 2023 году.
Я это так понимаю.

[Татьяна&21]

MarinaAnna, а разве мы не можем сделать перенос убытков прошлых лет 2020-2021 года на 2023 год тоже? В 2022 г. частичный перенос был. Вроде в течение 10 лет можно

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна&21

MarinaAnna, а разве мы не можем сделать перенос убытков прошлых лет 2020-2021 года на 2023 год тоже?

Ну почему не можем то ? можем. Если у вас часть убытка 2020-2021 года была перенесена на 2022 год, а часть осталась, вот оставшуюся часть и переносим.

Я только не пойму, у вас в 2022 году был рассчитан налог в общем порядке, он больше чем минимальный, так почему вы хотите брать разницу, вы же вроде как не минимальный должны были заплатить, а по общему порядку. Или учитывая, то что вы в 2022 году применили убыток 2020-2021 годов, у вас и получился минимальный к оплате ?

[Татьяна&21]

MarinaAnna, в 2022 применяли убыток и получился мин налог. Да мы принимали только часть убытка 20-21 г. Наверно я не особо понимаю ,какие данные сейчас брать для расчета

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна&21

в 2022 применяли убыток и получился мин налог. Да мы принимали только часть убытка 20-21 г

Вы пишите убыток 20-21 года, вы за эти два года убыток применяли ? Убыток переносится в той последовательности, в котором был получен, значит вы за 20 год либо полностью убыток применили либо его часть, а за 21 убыток у вас полностью остался.
Вы распишите по цифрам
какой был убыток в 20 году ?
какой был убыток в 21 году ?
Какую часть убытка вы перенесли на уменьшение налога в 2022 году ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна&21

Да мы принимали только часть убытка 20-21 г.

Какую часть ? за какой год ? кусочек 20 и кусочек 21 ? убыток переносится в порядке очередности, если вы в 2022 году перенесли убыток, то вы могли взять для уменьшения налогооблагаемой базы часть 20 года, а 21 убыток остался.
Например:
убыток 20 г = 20000
убыток 21 г = 35000
Приняли убыток в 2022 году = 15000
Значит, в 2023 году вы можете принять 20000+35000-15000 = 40000
Т.е. у вас осталась часть не перенесенного убытка за 20 г = 5000, а за 21 год пока что убыток остался 35000.