Обособленное подраз.на ЕНВД

[Славок]

Добрый день! У меня такая ситуация Головная организация(ГО) на общем режиме, открыли обособленное подразделение (ОП) без отд.баланса, з/п для всех сотрудников начисляется и выплачивается в головном офисе.
Вопрос:
как сдавать отчеты и платить налоги?
ЕНВД понятно - сдаем и платим в ОП.
деклар ОПС - в ОП сдаем только раздел деклар 2.3 или показ все начисления и по ГО и ОП? Платим я думаю отчистения ПФ все в ГО.
НДФЛ - нужно платить и сдавать отчетность раздельно в ГО и ОП согласно письма ФНС №04-1-03/132 от 13 марта 2006г?
а если сдавать и платить в головную, какие санкции?
Помогите пожалуйста, буду признателен!

[Катрин]

Сообщение от Славок

Добрый день! У меня такая ситуация Головная организация(ГО) на общем режиме, открыли обособленное подразделение (ОП) без отд.баланса, з/п для всех сотрудников начисляется и выплачивается в головном офисе.
Вопрос:
как сдавать отчеты и платить налоги?
ЕНВД понятно - сдаем и платим в ОП.
деклар ОПС - в ОП сдаем только раздел деклар 2.3 или показ все начисления и по ГО и ОП? Платим я думаю отчистения ПФ все в ГО.
НДФЛ - нужно платить и сдавать отчетность раздельно в ГО и ОП согласно письма ФНС №04-1-03/132 от 13 марта 2006г?
а если сдавать и платить в головную, какие санкции?
Помогите пожалуйста, буду признателен!

Какой вид деятельности подпадает под ЕНВД?
Сколько человек фактически работает в обособленном подразделении?
Каким образом вы распределяете з/плату аппарата управления между двумя видами деятельности?

[Славок]

Какой вид деятельности подпадает под ЕНВД?
-Розничная торговля

Сколько человек фактически работает в обособленном подразделении?
- всего 8 человек, 5 поставил на обособл, чтобы покрыть 50 ЕНВД.

Каким образом вы распределяете з/плату аппарата управления между двумя видами деятельности?

-3чел идет на ОСНО 5чел на ЕНВД

[Катрин]

Сообщение от Славок

Какой вид деятельности подпадает под ЕНВД?
-Розничная торговля

Сколько человек фактически работает в обособленном подразделении?
- всего 8 человек, 5 поставил на обособл, чтобы покрыть 50 ЕНВД.

Каким образом вы распределяете з/плату аппарата управления между двумя видами деятельности?

-3чел идет на ОСНО 5чел на ЕНВД

З/плата диреткора, бухгалтера не может быть полной суммой отнесена к одному виду деятельности.

Согласно п. 1 ст. 272 НК РФ расходы налогоплательщика налога на прибыль организаций, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика.

Т.к. один из видов деятельности у вас общий режим налогообложения то все декларации (ПФР, ЕСН, ФСС) должны подаваться в полном объеме и запонятся соответстующе данными.

Что касается куда платить НДФЛ то приведенное вами письмо не является НПА, поэтому лучше всего сделать запросы в налоговве инспекции ГО и ОП, о разъяснении уплаты НДФЛ это по крайней мере в случае разногласий при проверки спасет вас от штрафов.

[Славок]

Сообщение от Катрин

З/плата диреткора, бухгалтера не может быть полной суммой отнесена к одному виду деятельности.

Согласно п. 1 ст. 272 НК РФ расходы налогоплательщика налога на прибыль организаций, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика.

Т.к. один из видов деятельности у вас общий режим налогообложения то все декларации (ПФР, ЕСН, ФСС) должны подаваться в полном объеме и запонятся соответстующе данными.

Что касается куда платить НДФЛ то приведенное вами письмо не является НПА, поэтому лучше всего сделать запросы в налоговве инспекции ГО и ОП, о разъяснении уплаты НДФЛ это по крайней мере в случае разногласий при проверки спасет вас от штрафов.

Мне не понятно как заполнять декларации ПФР?
И в ФНС ГО и ОП заполняется одинаково с заполнением раздела 2.3, только для ОП на главном листе указывается ОП ?

[Катрин]

Сообщение от Славок

Мне не понятно как заполнять декларации ПФР?
И в ФНС ГО и ОП заполняется одинаково с заполнением раздела 2.3, только для ОП на главном листе указывается ОП ?

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФР обособленные подразделения уплачивают самостоятельно по месту своего нахождения только в том случае, если они имеют отдельный баланс, расчетный счет и начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц (см. совместное Письмо ПФР и МНС России от 11, 14 июня 2002 г. N МЗ-16-25/5221, БГ-6-05/835).
В Вашем случае обособленное подразделение не имеет отдельного баланса и расчетного счета. Поэтому взносы на обязательное пенсионное страхование работников обособленного подразделения перечисляет головная организация по месту своего нахождения. И декларацию вы составляете одну, не указывая ОП