Как правильно погасить убыток по 84 счету?

[OLGAP]

ЗДРВЙТЕ!
У ООО на 84 счету есть убыток за 2006 год и прибыль за 2007 год. Подскажите пожалуйста, как правильно погасить убыток? Можно весь сразу или нужно частями? И какими документами это оформляется?

[sous]

а чем гасить собираетесь?

[Анна707]

Сообщение от OLGAP

ЗДРВЙТЕ!
У ООО на 84 счету есть убыток за 2006 год и прибыль за 2007 год. Подскажите пожалуйста, как правильно погасить убыток? Можно весь сразу или нужно частями? И какими документами это оформляется?

Просто перекидываете сумму с 84 прибыль на 84 убыток и все.Только надо написать протокол собрания участников ооо,что на повестке дня был вопрос о списание убытка прошлых лет в сумме ___ за счет прибыли.По вопросу постановили - ДА единогласно.И все.
Участники ООО могут погасить весь убыток или его часть,решать им

[OLGAP]

СПАСИБО!

[fantazy]

У меня такой вопрос: с 2008 года перешли с ОСНО на УСН, на счете 84.2 Д = 21000, на счете 97 Д=2000. Понятно что я спишу убыток сч 84.2 за счет прибыли, а могу ли я списать сумму сч 97 за счет прибыли?

[Анна707]

Сообщение от fantazy

У меня такой вопрос: с 2008 года перешли с ОСНО на УСН, на счете 84.2 Д = 21000, на счете 97 Д=2000. Понятно что я спишу убыток сч 84.2 за счет прибыли, а могу ли я списать сумму сч 97 за счет прибыли?

84 счет не корреспондируется с 97,такой проводки не может быть

[fantazy]

Понятно. А может сделасть след. проводку Д20 К97-отнести эту сумму на затраты. У нас УСН 6%.

[Анна707]

Сообщение от fantazy

Понятно. А может сделасть след. проводку Д20 К97-отнести эту сумму на затраты. У нас УСН 6%.

А какие у вас там расходы будущих периодов

[fantazy]

эта сумма с 2005 года-получение лицензии. но бухгалтер не списывал эту сумму. а сейчас перейдя на УСН может можно списать ее единоразово.

[Анна707]

Расходы можно и нужно учитывать только в том налоговом периоде к которому они относятся,так что думаю придется вам пересчитывать налоговую базу прошлых лет.
Если на пример,лицензия дана 01.01.05 на год,то сумму делим на 12 и списываем равными частями.Это мое мнение.

[fantazy]

спасибо, а при переходе на УСН 6% я могу ее списать всю сразу, ведь налог мы уплачиваем со всей прибыли не учитывая расходы.

[Анна707]

Сообщение от fantazy

спасибо, а при переходе на УСН 6% я могу ее списать всю сразу, ведь налог мы уплачиваем со всей прибыли не учитывая расходы.

Ой,думаю что нет.Попробуают йте позвонить в вашу налоговую в отдел камеральных проверок по УСН,если возникают вопросы я всегда туда звоню.Мне кажется что в случае проверки они вас всетаки заставят пересчитать налоги за прошлые периоды и предоставить измененные декларации,а в бух.учете вы исправите в том периоде когда они или вы нашли ошибку.Я нашла ошибку при проверке 28.01.08 за 3кв.2005года и сама пересчитала налог,начислила пени и подала новые сведения с пояснительной запиской.