убытки прошлых лет

[Яна1]

Здравствуйте!
Ситуация следующая:в 2007 г.подрядчик выставлял нам акты и сч.ф., которые до нас просто не дошли (причины даже объяснять не буду,злюсь)
Теперь они у меня на руках. Я,естественно, на затраты их не ставила, т.к. даже не знала об их существовании. Теперь я делаю проводку Дт 91"прочие доходы и расходы", субсчет 91.2 "Прочие расходы", убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году" Кт 60.
И тупо заступорилась как это внести в 1С. Имею в виду документ "Услуги сторонних организаций" какую там ставить дату? И в этом же документе строка счет-фактура? я же не могу поставить дату фактического получения этих документов?
Помогите, пожалуйста...НДС не носу...

[sous]

Сообщение от Яна1

Имею в виду документ "Услуги сторонних организаций" какую там ставить дату? И в этом же документе строка счет-фактура? я же не могу поставить дату фактического получения этих документов?

а почему? вы и ставите дату факт получения документов

[Дороти]

у меня похожая ситуация, с-ф декабрьскую получили в январе, я провела датой фактического получения, только отнесла на 44, а затем списала, как и остальные расходы.. получается, что так нельзя было делать?

[Беренис]

Сообщение от Дороти

у меня похожая ситуация, с-ф декабрьскую получили в январе, я провела датой фактического получения, только отнесла на 44, а затем списала, как и остальные расходы.. получается, что так нельзя было делать?

По сути – нельзя! (Должна быть уточненка)!
В практическом варианте – можно!
Мои доводы: (рассмотрим целевой итог):
Итак, вы занизили НОП на сумму расходов прошлого периода… Т.е. прибыль прошлых лет была завышена. Чем вы рискуете? Ничем!!! Налог на прибыль вы заплатили больше!
Сейчас вы исправляете эту ситуацию… Т.к. с 2007 года убытки прошлых лет вы имеете право списать в полном объеме, то какая разница, сии затраты вы списали сейчас или на год ранее?
Вот если бы вы не учли ДОХОДЫ прошлых лет, тогда – ой! Уточненка обязательна и доплата по налогу на прибыль – то же!!!

[наида]

Сообщение от Беренис

По сути – нельзя! (Должна быть уточненка)!
В практическом варианте – можно!
Мои доводы: (рассмотрим целевой итог):
Итак, вы занизили НОП на сумму расходов прошлого периода… Т.е. прибыль прошлых лет была завышена. Чем вы рискуете? Ничем!!! Налог на прибыль вы заплатили больше!
Сейчас вы исправляете эту ситуацию… Т.к. с 2007 года убытки прошлых лет вы имеете право списать в полном объеме, то какая разница, сии затраты вы списали сейчас или на год ранее?
Вот если бы вы не учли ДОХОДЫ прошлых лет, тогда – ой! Уточненка обязательна и доплата по налогу на прибыль – то же!!!

То есть я правильно вас понимаю, Беренис, что в случае неучтенных расходов 2007 года в принципе можно списать эти расходы на затраты текущего года??? А как же эти их разъяснения, по поводу того что если точно известна дата понесенных расходов, то ниака нельзя в налоговом сажать на затраты?
У меня схожая ситуация по аренде мун.имущества, договор проглядели, в затраты 2007 года арендные платежи за декабрь не провели..провела я январе 2008
Моя ревизорша с головной сказала, что в принципе налоговый риск несущественный...

[Дороти]

а у меня меня вообще след. ситуация, в 4 кв. 2007 года, за который выставлена с-ф, учтенная в январе, у меня убыток, т.к. только зарегистрировались.. поэтому налог и не начислялся даже, а стояла минусовая сумма.. как Вы считаете, я могу оставить, как есть, т.е. не перекидывая на 91.2?

[Беренис]

наида,
Все правильно! Это определенный налоговый риск! Просто я рассуждаю, что мне за это будет, и прихожу к выводу, что по сути…. не будет ничего!
Опять таки, все зависит от позиции проверяющего!
Был вообще анекдот (лет пять назад, когда прибыль была 35%), и я как путная Маша затраты прошлого года поставила на уменьшение!)))
Меня проверяющая пыталась заставить сдать уточненку((( На что я ей парировала: хорошо, я предоставлю вам уточненный расчет, и вы мне будете должны!!! Проверяющая даже не просекла всю суть моего ехидного подвоха!)))) А подвох был в следующем: налог на прибыль изменился с 24% а до 35%...))))

[наида]

Сообщение от Беренис

наида,
Все правильно! Это определенный налоговый риск! Просто я рассуждаю, что мне за это будет, и прихожу к выводу, что по сути…. не будет ничего!
Опять таки, все зависит от позиции проверяющего!
Был вообще анекдот (лет пять назад, когда прибыль была 35%), и я как путная Маша затраты прошлого года поставила на уменьшение!)))
Меня проверяющая пыталась заставить сдать уточненку((( На что я ей парировала: хорошо, я предоставлю вам уточненный расчет, и вы мне будете должны!!! Проверяющая даже не просекла всю суть моего ехидного подвоха!)))) А подвох был в следующем: налог на прибыль изменился с 24% а до 35%...))))

Беренис, вы меня определенно успокоили...
Налоговики же нынче проныры...те еще...Я, правда решила все же затерять и оплату и затраты на 60 счете (все-таки там не так в глаза бросается, как на 76)