налог на прибыль -какой?

[marin]

По результатам 1 го квартала имеем разные значения налога на прибыль.По налоговому учету он больше.Какую величину я должна начислить для формирования финансового результата,к-й будет отражен в оборотно-сальдовой ведомости и в формах 1 и 2

[наида]

вы же ПБУ18/01 применяете...сначала условный налог на прибыль(по данным бух.учета) ,после формируете ОНО, ОНА, ПНО

[Аланда]

marin, рекомендую сначала разобраться, из-за чего получается разница.

[marin]

Пбу не применяем,разница возникла из-за того что некоторые расходы не приняли к налогообложению.Такое ведь возможно.И как с налогом быть ? Что начислить в проводке 99-68 какой нало?

[наида]

ПБУ 18/01 пприменяют именно тогда, когда какие-то расходы бухгалтерском включаются, а в налоговом нет, или наоборот

[Аланда]

marin, по налоговому учету.

[наида]

Сообщение от Аланда

marin, по налоговому учету.

Аланда, то есть такое возможно? не применяя ПБУ 18/01 иметь разницы?
вы извините меня , конечно, возможно вопрос покажется глупым..

[Аланда]

наида, если вы малое предприятие,то имеете право не применять ПБУ18/02.А разницы могут возникать независимо от того,применяете вы ПБУ18/02 или нет,например из-за амортизационных начислений.ИМХО

[marin]

А если в бух.учете - убыток ,а я начислю налог на прибыль из налогового учета (т,е из декларации по налогу на прибыль) то ведь в форме 2 что тгда отразится сам убыток и вдруг текущий налог на прибыль -цифра.Это не противоречит?

[Аланда]

marin, могу только повторить,что сначала надо разобраться,обоснованна ли разница в БУ и НУ при расчете прибыли,то есть ,почему образовалась разница.Если работаете в программе 1С, смотрите в налоговом учете "Анализ состояния налогового учета" и по доходам и по расходам.

[нина60]

Вот что я нашла в ответах Министерства финансов
У нас малое предприятие и применять ПБУ 18 мы не должны. Счета 09-й и 77-й я могу у себя не вести?

- Конечно.

- А как мне тогда составлять Отчет о прибылях и убытках?

- Вы не будете заполнять строки, где отражаются отложенные налоговые активы и обязательства, постоянные налоговые активы и обязательства.

- Я просто покажу налог на прибыль, который мне нужно заплатить в бюджет?

- Да. И у вас не будут выполняться те процедуры проверки отчетности, которые существуют для организаций, применяющих ПБУ 18.