Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.05.2008
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]()
Подскажите,пожалуйста.
Выплата авторского вознаграждения физ.лицу должно попадать в расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы в книге доходов расходов?? А также НДФЛ и пенс.взносы по этому вознаграждению? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Вы можете включить в расходы авторское вознаграждение, если оно попадает под пункт 32, ст.346.16
периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации (в частности, правами, возникающими из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности); В статье 236 Налогового кодекса говорится, что объектом обложения по этому обязательному платежу являются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые его плательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг. А также по авторским договорам. В этой статье кодекса говорится о выплатах вознаграждений именно физическим лицам, а не предпринимателям. Однако статья 11 Налогового кодекса четко разграничивает понятия "физическое лицо" и "индивидуальный предприниматель". Для налогообложения это разные категории плательщиков. Следовательно, положения статьи 236 кодекса распространяются на выплаты, производимые в пользу тех людей, которые не занимаются предпринимательской деятельностью. Т.е. если "автор" - ИП, начислять ничего не надо, если просто гражданин Иванов - надо. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.05.2008
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Мы выплатили вознаграждение именно физическому лицу! Почему усомнилась?!Потому что программа не корректно отражает сумму в книге доходов расходов. Сумма стоит только в графе 6, а в 7 не попадает ![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#6 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.05.2008
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Статью я читала в НК.Только про аммортизацию не увидела или просто прогладела ![]() Странная программа-эта 8.1...почему она некорректно заполняет КУДИР ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.05.2008
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]()
Еще вопросик
Если поступление НМА и принятие к учету у нас прописано 01.04.08, а дата приобретения забита 03.03.08, аммортизация будет начисляться с 01.04.08 или с 01.05.08 ? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Да с программой все в порядке.
Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов принимаются в следующем порядке: в отношении приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов в период применения упрощенной системы налогообложения - с момента принятия этого объекта нематериальных активов на бухгалтерский учет; 1) Вы должны списать в расходы всю стоимость НА в момент постановки на учет. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.05.2008
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Письмо Минфина РФ от 15 апреля 2003 г. N 16-00-14/132
Департамент методологии бухгалтерского учета и отчетности совместно с Департаментом налоговой политики рассмотрели запрос по вопросу применения с 1 января 2003 года упрощенной системы налогообложения и сообщают следующее. Федеральным законом от 31 декабря 2002 г. N 191-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в главы 22, 24, 25, 26.2, 26.3 и 27 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации" внесены изменения в отдельные положения Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 104-ФЗ и главы 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс). В соответствии с требованиями, установленными главой 26.2 Кодекса, налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны вести налоговый учет показателей своей деятельности (необходимых для исчисления налоговой базы и налога) на основании Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденной Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 28 октября 2002 г. N БГ-3-22/606. Учитывая эти обстоятельства, вышеназванным Федеральным законом внесена поправка в статью 4 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете". В частности, установлено, что организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от обязанности ведения бухгалтерского учета. В то же время указанные организации должны вести учет основных средств и нематериальных активов в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете. Таким образом, Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденная вышеназванным Приказом, является регистром налогового учета. Руководитель Департамента А.С.Бакаев Письмо хоть и не первой свежести, но актуальности своей не утратило. Вам необходимо включить расходы на приобретение НМА в КДиР, в расходную часть. Проводки ни какой нет. Так как в бухгалтерском учете НМА числится. Я не знаю, как это технически выполняется в 1С, я в ней не работаю. Задайте этот вопрос в разделе 1С бухгалтерия. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.05.2008
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Расходы на приобретение НМА я в расходы включила, они и попали в книгу ДиР (вознаграждение, пфр и ндфл). Получается,что ежемесячная сумма амортизации будет только в бух учете на 08 счет, а в книгу ДиР данная сумма попадать не будет. Правильно поняла? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]() Цитата:
Дт 20 или 44 Кт 05 Последний раз редактировалось kalina; 14.05.2008 в 10:46. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
трансп. расходы не отражаются в КУДиР | Illidan | Программы: 1C 7.7 | 2 | 01.04.2008 22:19 |
Кудир | Bus77 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 23.11.2007 10:33 |