Подскажите могу ли я как то принять в расходы данную ситуацию?

[Sorokina Uliya]

У меня такая ситуация, мы работаем в области образовательного туризма, т.е. отправляем учиться за границу. я пришла совсем недавно и никак не пойму, до меня вела организация бух. учет. У них счет 62 не закрыт то есть мы с 2007г. должны студентам документы. как у нас все происходит в крации расскажу. к нам приходит студент оплачивает либо сразу либо частично документы (изу, билеты и т.д.) затем он перед вылетом через неделю или месяц или позже, каждый по разному абирает пакет документов и все. Как мне быть в этой ситуации, каким документом делать реализацию, и в какой период, при оплате или при получении пакета документов студентом, а если была педоплата, то после полной оплаты? Очень прошу помогите кто в этом разбирается..

[kalina]

А какая у вас система налогообложения?

[Sorokina Uliya]

У нас УСНО - 15%

[kalina]

Сообщение от Sorokina Uliya

У них счет 62 не закрыт то есть мы с 2007г. должны студентам документы

Я правильно понимаю: сальдо счета кредитовое?

Доход вы определяете в момент поступления денежных средств, и не важно аванс это или оплата за выполненные услуги.
Расходы включаете в момент когда у вас срастется оплата за услуги сторонним организациям и поступление докуметов на оказанные услуги. Т.е. если вы за билеты заплатили 10 числа, а билеты получили 15, то 15 у вас возник оплаченный расход.
Когда вы проведете реализацию - не суть важно. Определите для себя сами. Это ни как не влияет на определение налогооблагаемой базы. Допустим, когда полностью готов весь пакет документов или в момент подписания студентом акта приема-передачи документов, если таковой имеется.

[Sorokina Uliya]

Огромное спасибо, теперь мне стало ясно. А вот по поводу документа, каким лучше закрывать актом или товарной накладной?

[НатальяКовр]

Лучше актом - это подтверждает наличие выполненных услуг или выполненных работ, а товарная - товар, продукцию. Раз у вас деятельность по оказанию услуг.