Проводки по отгрузке без оплаты

[cassiopeya]

Здравствуйте, ситуация такая: наша фирма получила товар от продавца и поставила его покупателю (сч-фактуры и накладные получены и отданы). Оплату продавцу не производили и в этом месяце не будем (по договору). Покупатель нам оплатил только 3 %, остальное тоже в след. месяце (тоже по договору). Подскажите начинающему: как всё это проводить, если отгрузки были, а оплат не было?

[AlexVX]

Не очень понятен вопрос. Проводите только то, что было - получение товара, реализация, погашение 3% дебиторской задолженности.

[Бухгалтерша]

cassiopeya,
1. Получен товар
Д 41 К 60
Д 19 К 60

2. Отгружен товар покупателю
Д 62 К 90
Д 90.3 К 68 ( НДС)

3. Поступили деньги от покупателя
Д 51 К 62

[cassiopeya]

Спасибо за ответы. Позвольте уточнить: субсчета 60.1 и 62.1 правильны в данном случае?

[Аланда]

Сообщение от cassiopeya

60.1 и 62.1

Правильно.Счета 62,2 и 60,2 используются при поступлении авансов и при предоплате поставщикам.У вас товар получен и продан ранее оплаты.

[cassiopeya]

Спасибо большое за оперативные ответы.

[cassiopeya]

Скажите, пожалуйста: а если эти 3 % поступили от покупателя до отгрузки (т.е. аванс), то тогда будет проводка Д51 К62.2?
Тогда как быть с отгрузкой: Д62.1 К90.1 или Д62.2 К90.1 (отгружено полностью), или это делается частично: 3% - на 62.2, остальное - на 62.1. Подскажите.

[Аланда]

cassiopeya, вы в программе какой-нибудь работаете или нет?

[cassiopeya]

пытаюсь в 1С

[Аланда]

cassiopeya, поскольку вы работаете в 1С,еще хорошо бы узнать ,в какой - 7.7 или 8.0(1).Если "семерка",то какая конфигурация программы.Вопросы не праздные,так будет легче вам помочь.
В общем случае схема такая:
Поступивший аванс по выписке из банка ставите на сч.62.2,т.е.
проводка д51-к62.2.
Выписываете Счет фактуру на аванс,формируется проводка
д76.АВ-к 68.2.
При "формировании записей книги продаж" этот счет фактура а включается в книгу продаж(НДС к уплате).
Выписываете накладную на отгрузку,формируются проводки
д62.2-к62.1(зачет аванса)
д62.1-к90.1.1
Выписываете счет фактуру на отгрузку
д90.3-к68.2
Счет- фактура на отгрузку также включается в книгу продаж,но при "формировании записей книги покупок" счет-фактура на аванс включается в книгу покупок (НДС к вычету).
д68.2-к76.АВ.
Если в договорах,по которым вы делаете документы, отмечено "автоматическое включение в книги покупок и продаж",тогда и проводки будут формироваться автоматически.
Вы можете посмотреть ,какие сформировались проводки,по любому проведенному документу.

Все вышесказанное для 1с 7.7 бухгалтерия.

Возможно я написала много больше того,что вы хотели узнать :smile:,но ,думаю ,лишняя информация не повредит( если не вам,то ,может быть ,кому-нибудь другому)

[angel_]

Ой, извиняюсь, Аланда уже отвечает

[cassiopeya]

Большое спасибо, Аланда. Я как раз работаю в 1с 7.7 бухгалтерия.
Получается, что счёт-фактура на аванс будет и книге покупок, и в книге продаж?
Такая схема работы всегда при частичных предоплатах? А если полная предоплата, то 76АВ не используется. Правильно я понимаю? И ещё: счёт-фактуры на аванс только для внутреннего пользования? Покупателю они не выдаются?

[Аланда]

Сообщение от cassiopeya

счёт-фактура на аванс будет и книге покупок, и в книге продаж?

Да,и в книге покупок и в книге продаж.

Схема работает одинаково и при частичных и при полных авансовых поступлениях.Только нужно внимательно следить,если учет ведется по конкретным договорам(не просто по Основному договору),чтобы совпадал договор при поступлении денег и при отгрузке.Счет-фактура на аванс покупателю не выдается,только для себя.
Желаю успехов.:smile:

[cassiopeya]

Огромное спасибо!

[cassiopeya]

Извините, что не опускаю тему. Хочу разобраться окончательно. Правильно ли то, что при формировании записи книги продаж сч-фактура на аванс не появляется. И только при открытии книги продаж (в отчётах) эта строчка есть.
И правильно ли то, что в карточке счёта 68.2 две обратные операции: 76АВ 68.2 и наоборот. т.е. фактически сальдо конечное по этому счёту - это разница между НДС по счёт-фактуре выданному продавцу и полученному от покупателя? Просто не понимаю смысла в использовании счёта 76АВ?

[Аланда]

cassiopeya, вы правильно поняли

Сообщение от cassiopeya

только при открытии книги продаж (в отчётах) эта строчка есть.

,а точнее
, счф на аванс попадают в книгу продаж даже без операции "Формирование Записей книги продаж".
Смысл использования сч.76АВ в том,что по дебету счета накапливается НДС по сформированным счетам-фактурам на аванс,а по кредиту -НДС по реализованным авансам,сальдо -остаток НДС по Нереализованным за период авансам.
Сальдо по счету 68.2 это разница между НДС ,начисленным к Уплате(НДС по реализации плюс НДС ,начисленный с поступивших авансов) и НДС к вычету( НДС по покупкам плюс НДС ,восстановленный с реализованных авансов).

[cassiopeya]

Аланда, спасибо за подробное объяснение!!!

[Аланда]

cassiopeya, я рада,если оно помогло:smile: