Командировка, суточные, НДФЛ

[stasenjka]

Подскажите как правильно сделать проводки при возвращении сотрудника из командировки? Он отчитывается по авансовому отчету: проводки
44 71 100 рублей
44 71 600 рублей (1200-100=1100 1200 утвержденная норма суточных по приказу)
70 71 500 рублей (облагается НДФЛ)


И в начислении зар.платы 44 70 500 рублей, чтобы удержать НДФЛ

Дата удержания НДФЛ, дата утверждения авансового отчета?
Облагаются ли 500 рублей травматизмом?

Так ли это или я ошибаюсь?

[sous]

Сообщение от stasenjka

44 71 600 рублей (1200-100=1100 1200 утвержденная норма суточных по приказу)
70 71 500 рублей (облагается НДФЛ)

я сразу отражаю
Дт 44 Кт 71 100 рублей принимаемые для прибыли
Дт 91,2 не принимаемые Кт 71,1 600 для не обложения НДФЛ

а куда остальные не знаю:smile:

[Спроситeль]

44 71 600 рублей (1200-100=1100 1200 утвержденная норма суточных по приказу)

Вот это в состав расходов включать нельзя. В состав расходов по НП можно включить сумму 100 рублей в сутки. Все что выше - за счет чистой прибыли.

70 71 500 рублей (облагается НДФЛ)

НДФЛом с 01 янавря не облагаются суточные до 800 рублей. Все что выше - следует облагать.

[sous]

Сообщение от Спроситeль

с 01 янавря не облагаются суточные до 800 рублей.

вроде 700 было....

[Спроситeль]

Сообщение от sous

вроде 700 было....

Вы правы!

УСТАНОВЛЕН ПРЕДЕЛЬНЫЙ РАЗМЕР СУТОЧНЫХ, НЕ ПОДЛЕЖАЩИХ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ НДФЛ
С 1 января 2008 года суммы возмещения командировочных расходов в части суточных будут освобождаться от налогообложения в пределах следующих норм: не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке. Кроме того, в новой редакции изложены положения главы 23 НК РФ, предусматривающие особенности определения налоговой базы при получении доходов: в виде материальной выгоды; полученных налогоплательщиком в виде страховых выплат. Определен порядок формирования налоговой базы по доходам физических лиц в виде процентов, получаемых ими по вкладам в банках (Федеральный закон от 24.07.2007 N 216-ФЗ).