Начисление налога в 1С:УСН

[Oxygen]

В какой момент должна возникать проводка по начислению налога (УСН, доходы минус расходы)? Я думала, что при закрытии месяца, но автоматически этого не происходит. Суммы на счетах Н01 и Н02 формируются правильно. Начислять налог вручную? И какая должна быть проводка: Дт90 Кт68 ?

[Первоклашка я]

Oxygen, ответте если знаете ответ, времени прошло уже много.

[Главан]

налог по УСН начисляете вручную бух. справкой. Проводка Д99 К68

[Копейка]

Начислять в последний день квартала.

[devochka01]

Я начислила в программе 1С:8 ручной проводкой начисление налога Д.99 К68. Потом заплатила налог Д68 К51. Вроде сделала все правильно, но только сумма уплаченного налога не отражается в налоговом учете книги доходов и расходов. Следовательно мой уплаченный налог совсем не попадает в расход. В чем может быть причина, может быть знает кто?

[Главан]

Сообщение от devochka01

В чем может быть причина, может быть знает кто?

причина в том, что этот налог не является расходом и в книге ДиР отражаться не должен.

[devochka01]

А почему он не является расходом? Ведь в НК ст.346 п.3 написно, что расходы на уплату налогов и сборов - в размере фактически уплаченном налогоплательщиком. Получается если у меня налог уплачен на сумму 30 000 рублей, это что не является расходом???

[Главан]

devochka01, если быть более точным, то для налога по УСН там написано: ст.346.16
22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой

[Аланда]

devochka01, налог не является расходом в целях исчисления самого налога,а в книгу доходов и расходов включаются расходы,учитываемые для исчисления налога.

[devochka01]

Главан и Аланда большое вам спасибо за разъяснение. Теперь то поняла.
Скажите пожалуйста, может быть вы еще знаете, как нужно заверять книгу доходов и расходов в налоговой? Вот сейчас я буду сдавать годовую декларацию по УСН и вместе с ней нужно будет сдать саму книгу за год? И заверить они должны ее при мне же? То есть книгу я распечатываю в двух экзамлярах, одну они заберут себе, а одну завернную мне должны одтать. Правильно?
И еще не знаете, книгу Д и Р нужно сдавать раз в год, или после каждого квартала?

[Аланда]

devochka01, насколько мне известно,КнДиР сдается в налоговую для заверения один раз в год в те же сроки ,что и Декларация по налогу.сколько экземпляпров не скажу точно,потому что сами приносили книгу ,которую вели в электронном виде и распечатали ,нам ее сразу же заверили и отдали.

[devochka01]

Аланда, спасибо Вам большое за помощь!

[Аланда]

devochka01, особенно и не за что Удачи

[novoe]

Здравствуйте! Я начинающий тупой бухгалтер.
Восстанавливаю бух.учет за прошлый год. ООО на УСН доходы-расходы. Начислил 31 декабря единый налог УСН проводкой Дт99 - Кт68. После закрытия месяца смотрю оборотно-сальдовую ведомость и вижу, что 99 счет чистый.
Но ведь налог УСН не уменьшает налоговую базу, а получается, что его сумма списывается на счет 84, тем самым уменьшая прибыль.
Или списание происходит уже во время реформации баланса, то есть когда финансовые результаты и прибыль для налогообложения уже рассчитаны и налог на прибыль был бы рассчитан, если бы не УСН?
То есть налог УСН уменьшает на счете 84 уже чистую прибыль, вернее участвует в её расчете?
Я что-то запутался совсем. Поясните, пожалуйста.

Виноват, не в ту тему написал, программа 8.2, но это сейчас не важно.

[novoe]

Вопрос снят.
Посмотрел карточку счета, так и есть, налог списывается уже после определения финансовых результатов. теперь понятно стало.

Осталось узнать, как уменьшить прибыль, которая по БУ в 4 раза больше, чем по книге УСН.