Немогу разобраться как платиться единый налог.

[Sorokina Uliya]

Добрый день. Подскажите мне пожалуйста как считается и платиться налог (У нас Доходы-расходы), расскажите на примере, чтоб доступно было. Я не могу разобраться, а скоро сдавать отчетность.

[Natasha33]

Привет Юлия, это не сложно доходы это все поступившие за этот период деньги по кассе р\счету, возможно еще взятые кредиты суммируются. Потом вычитаются все расходы за этот период, которые были действительно произведены в этом периоде, это вх.услуги,оплата поставщикам, зарплата, аренда, налоги в ПФ, ФСС кроме( НДФЛ и налога по УСНО) и.т.д.получ.сумму умножаете на 15 % и если у вас были платежи налога по УСНО за предыдущие периодыто вычитаете их и получ. результат нужно уплатить в бюджет,заполнив конечно декларацию.Пока!

[MARIN)]

доходы это все поступившие за этот период деньги по кассе р\счету, возможно еще взятые кредиты суммируются.
Кредиты в доход в целях начисления налога не учитывают ( ст.251 п.10 НК)

[Sorokina Uliya]

Natasha, огромное спасибо, только один вопрос доходы и расходы например в 3 квартале берутся с 01.01.08 по 31.09.08 или именно 3 квартал и уже эта разница умнажается на 15% - налог уплаченный во 2 картале

[НатальяА1978]

Sorokina Uliya, нарастающим итогом расчитывате например
1 кв доходы 10 000 расходы 7000 вы заплатили 450 руб
2 кв доходы 15000 расходы 8000

но т.к 450 р. вы уже заплатили то 1500-450= 1050 к оплате за 2 кв.

[Sorokina Uliya]

Т.е. я в 3 квартале сложу все доходы за 1 и 2 квартал и отниму сумму расходов за 1и 2 квртал умножу на 15% и отниму сумму уплаченного налого во 2 квартале? Так я понимаю?(простите если достала, ну лучше 10 раз переспросить чем неправильно сделать) И еще выше писали что НДФЛ не должен попадать в строку "Расходы принимаемы к НУ", а в какой статье это можно почитать?

[НатальяА1978]

Sorokina Uliya, по единому налогу вы разобрались, именно так. Единственный нюанс в конце налогового периода , нужно убедиться , что наш исчисленный и уплаченный налог не меньше минимального (1% от доходов.)
По НДФЛ
привожу письмо
Вопрос: Компания применяет УСН ("доходы минус расходы"). Когда следует включать в состав расходов в целях определения единого налога суммы НДФЛ и другие зарплатные налоги?
В.Варушина, бухгалтер

Ответ: Эти суммы на основании п. 2 ст. 346.17 Налогового кодекса учитывают в момент перечисления их в бюджет. Минфин в Письме от 5 июня 2007 г. N 03-11-04/2/159 разъяснил порядок учета зарплатных налогов. Так, суммы НДФЛ входят в состав начисленной заработной платы, поэтому их списывают как расходы на оплату труда (пп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК).
Что касается взносов на обязательное пенсионное страхование и страхование от несчастных случаев на производстве, то их следует относить к затратам на уплату налогов и сборов на основании пп. 22 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса.

Н.Серова
Аудитор

Лично я списываю НДФЛ в момент его перечисления в бюджет отдельной строкой в книге доходов и расходов. В конце концов, что отдельной строкой его спишешь, что в соствае зароботной платы , на налогооблагаемую базу это не влияет.

[Галюнька]

Sorokina Uliya, не забудте, что прежде чем попасть в расход мпз от поставщиков д/б оплачены, постыалены на склад и переданы в производство.....
удачной сдачи отчетности!!!!!!

[Natasha33]

Юлия, привет я думаю вас немного запутали с НДФЛ эти суммы удежанные из зарплаты в расход не пускают они удерживаются с работника, а в расход мы включаем сумму которую получают работники после всех удержаний, а не начисленную. В расход мы включаем только взносы в ПФ и от несчастного случая на производстве

[Аланда]

Сообщение от Natasha33

привет я думаю вас немного запутали с НДФЛ эти суммы удежанные из зарплаты в расход не пускают они удерживаются с работника, а в расход мы включаем сумму которую получают работники после всех удержаний, а не начисленную.

Извините,но ,если вы расставите в нужных местах запятые,возможно ,станет понятнее,что вы хотели сказать.
Вопрос один и конкретный:суммы НДФЛ,удержанные с начисленной зарплаты и уплаченные в бюджет,учитываются как расход при исчислении налоговой базы или нет?

[Natasha33]

Сообщение от Аланда

Извините,но ,если вы расставите в нужных местах запятые,возможно ,станет понятнее,что вы хотели сказать.
Вопрос один и конкретный:суммы НДФЛ,удержанные с начисленной зарплаты и уплаченные в бюджет,учитываются как расход при исчислении налоговой базы или нет?

Суммы НДФЛ, уплаченные в бюджет, в расход не учитываются.Надеюсь с запятыми в этот раз все в порядке.

[елена78]

А вот вам в помощь хорошая инструкция по заполнению книги учета доходов и расходов - наверняка, пригодится!

[Галюнька]

Natasha33, это не логично.........

Сообщение от Natasha33

расход мы включаем сумму которую получают работники после всех удержаний

хотите сказать, что если мы у него алименты удержали, то тоже после "всех ударжаний" 2 руб. включать в расход будем?
мы начисляем ему з.п. в 10 р., а то что предусмотрено перечислить в бюджет 1,3 р. нас "не касается". Расход для нас это полностью 10 р. Это з.п. сотрудника. (ну и конечно проч. отчисления)

[Галюнька]

почитайте там все ясно написано
http://taxhelp.ru/new/forum/showthread.php?t=303199

[НатальяА1978]

Я включаю его в расходы в момент перечесления в бюджет , специально в налоговой задавала этот вопрос , мне сказали что можно так делать. Понимаю конечно , что это аргумент на уровне "одна баба сказала" , но раз уж нас обязали вести учет "кассовым методом" ,то самое логичное списывать его в книге в момент перечесления.

[Галюнька]

я тоже з.п. вывплаченную и ндфл перечисленный вкл. в момент выплаты и оплаты.......

[Аланда]

Сообщение от НатальяА1978

Вопрос: Компания применяет УСН ("доходы минус расходы"). Когда следует включать в состав расходов в целях определения единого налога суммы НДФЛ и другие зарплатные налоги?
В.Варушина, бухгалтер

Ответ: Эти суммы на основании п. 2 ст. 346.17 Налогового кодекса учитывают в момент перечисления их в бюджет. Минфин в Письме от 5 июня 2007 г. N 03-11-04/2/159 разъяснил порядок учета зарплатных налогов. Так, суммы НДФЛ входят в состав начисленной заработной платы, поэтому их списывают как расходы на оплату труда (пп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК).
Что касается взносов на обязательное пенсионное страхование и страхование от несчастных случаев на производстве, то их следует относить к затратам на уплату налогов и сборов на основании пп. 22 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса.

Не поленюсь повторить пост №7.Возможно вы его прочитали невнимательно,или он вас не убедил в том,что НДФЛ учитывается при расчете налогооблагаемой базы(или в составе начисленной зарплаты,или отдельно от выплаченной з/п после оплаты сумм НДФЛ в бюджет) ? Или мы понимаем вопрос одинаково,но изъясняемся по-разному?

[Puziko]

Здравствуйте, решила не открывать новую тему а спросить прямо здесь!
У нас сеть фирменных салонов (магазинов), площадь некоторых из них менее 150 кв.м., т.е. мы попадаем под ЕНВД, но как в этом случае считать налог, у нас есть центральный офис на который впринципе и приходятся все затраты, по магазинам в затраты входит только аренда, з/та, внешняя реклама. Еще меня смущает то что "пострадает" ценовая политика, если я правильно поняла товар реализуемый через салоны попадающие под вмененку не облагается НДС, а в остальных салонох значит останется как есть(общий режим). Получается что цена по салонам будет отличаться на 18% НДС, это так или я неправильно поняла?