ОСНО и ЕНВД

[Alla85]

ООО оказывает ремонтно-строительные услуги, как населению (ЕНВД), так и юр.. лицам (ОСНО). В связи с этим необходимо вести раздельный учет.Все по-отдельности-то ясно. А вот как в одном предприятии все совместить, да не запутаться?
Какие проводки необходимо делать для раздельного учета?
Какие бух.счета открыть?
На каком счете учитывать затраты для услуг, облагаемых ЕНВД?
Как в бух. учете разделить начисление зарплаты и налогов?
.........
Хотелось бы получить консультацию по методике бух. учета, и по налоговому учету, в общем вопрос просмотреть со всех сторон.
Кто работает в таком же режиме -- очень прошу помочь, а то сама совсем запуталась!!!!!

[mmayor]

Alla85, здравствуйте! У самой такая же ситуация.
Вам нужно определить какие работники у вас относятся к деятельности ЕНВД, а какие к деятельности по ОСНО, и те, которые будут относиться к обоим видам деятельности, чтобы потом распределать затраты по ЗП и отчислениям, так и по другим тоже пропорционально выручке.

[mmayor]

Alla85, посмотрите еще эту ссылочку
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=15612

[Alla85]

Спасибо за ответ и ссылочку.
Но вот нигде не могу найти схему проводок по начислению з/п.
С ОСНО все понятно, и с распределением работников тоже ясно. А какие проводки по начислению з/п работникам по ЕНВД? 1С (вер. 7) не хочет открывать доп. суб.счета к сч. 20. Корректно ли проводка Д90.2.2К70 (90.2.2-"Себестоимость продаж, облагаемых ЕНВД"). Или проще открыть суб.счет по сч.70 и там разделять работников?

[mmayor]

Alla85, а вы ЗП считате в 1С Зарплата и кадры или в 1С. общей?
Я меня торговля, и все затраты собираю на 44 счете, и он подразделяется на облагаемые и не облагаемые ЕНВД, а в вашем случае, просто нужно точно определить на каком счете у Вас деятельность ЕНВД. Думаю, что 90 счет не лучший вариант... Может лучше выделить отдельное подразделение?

[mmayor]

Alla85, да и начисление ЗП вообще-то по К70...

[mmayor]

Alla85, я все-таки считаю, то лучше бы вам выделить отдельный счет, Вам же нужно будет в любом случае нужно будет распределять затраты

[Alla85]

Дело в том, что у меня не торговля, а услуги (ремонтно-строительные). Поэтому сч.44 не используется. А к сч.20 субсчета не открываются (в 1С вер. 7.7).
Придется, наверное, все-таки по 70 сч. суб. счет открыть.

[mmayor]

Alla85, так Вам выделение субсчета по 70 счету ничего не даст. Вам же нужно будет собирать на каком-то счете затраты не только по заработной плате, но и остальные, связанные с этим видом деятельности...

[mmayor]

Может вам лучше разбить по подразделениям?

[Alla85]

Наверно, я так и сделаю!
СПАСИБОЧКИ!

[Катастрофа]

Сообщение от mmayor

торговля, и все затраты собираю на 44 счете

А з/п директора и гл.бухгалтера тоже на 44 счете?

[mmayor]

Катастрофа, да, только на субсчете 44.1.3 издержки, подлежащие распределению.