Как правильнее расчитать НДС за 3 квартал?

[Дарья С.]

Здравствуйте, прошу помощи в вопросе по НДС.
1 вопрос - дело в том, что когда сдавали отчетность за 2 квартал, поступления и реализации товара не было, но была оплата поставщику. Но в 3 квартале мы получили документы от поставщиков, сделанные 2 кварталом. И получается, что НДС за 2 квартал должен быть к возмещению. Могу ли я сейчас подать уточненку по НДС за 2 квартал?
2 вопрос – За 3 квартал сумма НДС получается к уплате, могу ли я эту сумму уменьшить на ту сумму, которая была во 2 квартале к возмещению?

[Дарья С.]

Разве никто не знает ответа? прошу помогите в этом вопросе!

[Veselenochka]

почему вам поставщик выставил документы в 3-ем квартале датой от 2-го квартала?
это с/ф на товар или на услуги?

[Бухгалтерша]

Дарья С., оприходуйте товар 3-м кварталом.

На второй вопрос- можете уменьшить только после того как пройдете камеральную проверку за 2-й квартал. Так что платИте сумму как по декларации за 3 квартал.

[Тамара Ивановна]

Бухгалтерша!!!
Чего Вы людей сбиваете с толку? Не нужно пугать камералкой.
Дарья, пишите на счете-фактуре хотя карандашиком число получения ее и приходуйте тем числом когда получили и не нужно делать никакую уточненку.

[Бухгалтерша]

Тамара Ивановна, я и не пугаю, я говорю как есть.
Если стоит сумма к возмещению в декларации, то следом можно ждать камералку, только после получения положительного решения по ней можно уменьшить НДС к уплате.

[Дарья С.]

Бухгалтерша, да я уже поняла, что если я за 2 квартал поставлю НДС к возмещению, то будет камералка. Не хотелось бы этой ситуации.

Тамара Ивановна, Вы говорите о том, чтобы сч-ф оприходовать той датой, когда получили, т.е. 3 кварталом? Я правильно Вас поняла?

[Veselenochka]

Дарья С., если вы товар получили в 3-ем квартале почему с/ф от 2-го?

[Ягодкина]

Приветствую всех! Предлагаю статью (на последнем семинаре в налоговой, тоже на это обратили внимание)

Самостоятельный зачет переплаты по НДС выйдет боком.
Налогоплательщик не вправе самостоятельно зачесть переплату по НДС в счет недоимки по налогу. Такой вывод содержится в постановлении ФАС Дальневосточного округа от 24.01.2008 № Ф03-А73/07-2/5773.

Суть дела такова. Организация подала уточненную декларацию по НДС за предыдущий период с суммой налога к возмещению, которая покрывала налог, подлежащий уплате в двух следующих периодах. Поэтому налогоплательщик не стал уплачивать НДС в бюджет. Однако инспекция сочла это неправомерным, поскольку решение о возмещении налога она еще не приняла.

Суд встал на сторону налогового органа, указав на следующее. Решение о возмещении (зачете) налога может быть вынесено только по результатам камеральной проверки. Поэтому до этого момента налогоплательщик не освобождается от уплаты НДС за текущий налоговый период по общей налоговой декларации.

Таким образом, для того чтобы зачесть переплату по налогу за предыдущие периоды в счет недоимки в текущем и последующих периодах, необходимо дождаться соответствующего решения налогового органа.

По материалам «КонсультантПлюс».


И принять к зачету НДС по счетам-фактурам за несоответствующий налоговый нельзя... Если бы было так просто, принимать по дате получения с/ф, то и проблем бы не было..
Так что, сделайте для себя правильный вывод.

[Дарья С.]

Veselenochka, Товар и сч-ф мы получили 3 кварталом, но сч-ф оказалась сделана 2 кварталом. Дело в том, что поставщик отправил товар и сч-ф во 2 квартале, но из-за долгого времени доставки мы получили уже в 3 квартале, а поставщик когда отправлял, нам ничего не сообщил, о том, что документы сделаны 2 кварталом.
Я думаю, мне все-таки придется сделать учточненку за 2 квартал, а за 3 сдавать как есть, и ждать камеральной проверки.
Пока других я вариантов не вижу, а Вы что думаете?

[yuriy1977]

Сообщение от Дарья С.

Veselenochka, Товар и сч-ф мы получили 3 кварталом, но сч-ф оказалась сделана 2 кварталом. Дело в том, что поставщик отправил товар и сч-ф во 2 квартале, но из-за долгого времени доставки мы получили уже в 3 квартале, а поставщик когда отправлял, нам ничего не сообщил, о том, что документы сделаны 2 кварталом.
Я думаю, мне все-таки придется сделать учточненку за 2 квартал, а за 3 сдавать как есть, и ждать камеральной проверки.
Пока других я вариантов не вижу, а Вы что думаете?

Расходы принимаются к учету в том периоде в котором они были осуществлены!!!
Значит у Вас выходы:
1.Попросить поставщика (если не закрыли период-согласятся) сменить документы на дату нужную Вам!!
2.Сдать уточненку за 2 квартал!!Проверить правильность заполнения счета-фактуры!(я так понимаю она одна-проблем с этим не будет и времени много не заимет).И просто ждать результата камералки!В неи ничего страшного нет!
Только как писали выше не забудьте уплатить НДС!Со вчерашнего дня платеж по НДС можно платить тремя равными долями в течении 3 месяцев,но не позднее 20-го числа каждого месяца!
Удачи Вам!

[Дарья С.]

yuriy1977, Спасибо Вам за ответ! Я в принципе такие же варианты думала, Вы их подтвердили. Да я в курсе, что теперь НДС так можно платить. Только про равные доли вопрос? Как налоговая будет знать, что мы так платим. В назначении платежа наверно нужно об этом писать? Или как?

[yuriy1977]

Сообщение от Дарья С.

yuriy1977, Спасибо Вам за ответ! Я в принципе такие же варианты думала, Вы их подтвердили. Да я в курсе, что теперь НДС так можно платить. Только про равные доли вопрос? Как налоговая будет знать, что мы так платим. В назначении платежа наверно нужно об этом писать? Или как?

В поле назначение платежа укажите "Перечисление 1/3 платежа по налогу НДС за 3 кв.2008г."

Повторюсь про камералку не стоит ее боятся а в Вашем случае от Вас ничего и не потребуют,и все решится без Вашего участия!Но первичку проверьте на всякий пожарный случай!
И на будущее возьмите за правило сдавать уточненки по НДС в следующем квартале за отчетным-это позволит избежать многих лишних движений.И иногда и штрафов!
Еще раз удачи!

[Дарья С.]

Спасибо еще раз! Я все поняла!

[Дарья С.]

В итоге я решила напрямую узнать у налоговой, что нам делать в этой ситуации. И мне сказали, если у нас есть документы, подтверждающие получение товара в 3 квартале, т.е. документы от транспортной компании, то мы можем приходовать 3 кварталом. Документы от транспортной у нас есть, поэтому я провожу 3 кв.

[Бухгалтерша]

Дарья С., лично я, никаких уточненок не сдавала бы.
Фактический приход товара в 3 квартале, значит на учет поставлен в 3 кв., соответственно НДС к начислению тоже в 3 квартале.

[Veselenochka]

Дарья С., когда у вас право собственности на товар перешло? если вы получили товар в 3-ем квартале и по договору право собственности переходит в момент получения его вами, то принимать с/ф к учету 2-ым кварталом у вас нет никаких оснований. а если право собственности переходит в момент передачи товара перевозчику - тогда да, вторым кварталом нужно приходовать.

[Ягодкина]

Можно еще покопаться в таком направлении:
используете ли вы субсчет товары (материалы) в пути; когда переходит право собственности к вам, при отгрузке или при принятии к учету. Может поставщик поторопился оформить с/ф и нужно попросить его внести исправления. Боюсь в дебри Вас заведу...

[stasenjka]

я бы такой НДС не брала к вычету а отнесла на не принимаемые к НУ, если в 3 квартале
либо подала уточненку к возмещению во 2 квартале, но тогда камеральная проверка

[Veselenochka]

у вас по договору с поставщиком право собственности на товар переходит в момент передачи товара от транспортника вам?