НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. КОСВЕННЫЕ РАСХОДЫ

[OMEGA-DV]

У меня в Налоговой декларации по налогу на прибыль (Приложение № 2 к Листу 02), Косвенные расходы - строка 040, оказались занижены на величину заработной платы и налогов на зар. плату.
В результате, все расходы, по этому листу оказались занижены на эту сумму.
Т. е., в БУ, на 90 счёте они есть, а в налоговом учёте - зарплаты и налогов на зарплату, их нет!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Их нет (в Декларации), и в прямых расходах.

Т. е., операция Закрытие месяца, зар. плату и налоги на неё в БУ отражает, а операция Регламентные операции по налоговому учёту в НУ - не отражает!

Как мне отразить зар. плату и налоги на неё в НУ???????????????????????

[Аланда]

Поиск .Темы на форуме:
"в "Закрытии месяца" по зарплате не формируются налоговые проводки "
"Последовательность формирования фин результата "

[OMEGA-DV]

Сообщение от Аланда

Поиск .Темы на форуме:
"в "Закрытии месяца" по зарплате не формируются налоговые проводки "
"Последовательность формирования фин результата "

Да, я разобрался, проводки прошли в НУ и в Декларации.

Но теперь мне непонятно, почему вся зарплата и налоги на неё, кроме:
Взносов в ПФР и Фонд соц. страх. от НС И ПЗ встали в строку 010 - Прямые расходы...

А Взносы в ПФР и Фонд соц. страх. от НС И ПЗ - встали в строку 040 - Косвенные расходы.

Т. е., почему эти затраты встали в Прямые расходы - это мне понятно!
А вот почему "пенсионка" и НС и ПЗ - стоит в Косвенных - не понятно!
Это правильно?????????????????????
Где "пенсионка" и НС и ПЗ должны стоять???????????????
Прямые это затраты на зарплату или Косвенные?????????????????????

[OMEGA-DV]

Да, я уже прочитал:
Взносы в ФСС РФ (НС и ПЗ) и "пенсионка" включены почему-то в состав косвенных расходов, а не прямых.
Значит, система правильно всё расставила по своим местам!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

[Аланда]

Посмотрите в Справочниках-Налоги-Налоги и отчисления-порядок отражения в НУ у отчислений в ПФ.Скорее всего там стоит "Косвенные расходы",а не "Пропорционально расчетной базе".
Можете оставить как есть,или изменить.И то и другое будет правильным.ИМХО (по моему скромному мнению).

[OMEGA-DV]

Сообщение от Аланда

Можете оставить как есть,или изменить.И то и другое будет правильным.ИМХО.

Спасибо!
А что такое ИМХО?

[OMEGA-DV]

Аланда!

ОПЯТЬ НЕ ПОНЯТНО!

Приложение № 4 к Листу 02 Расчёт суммы убытка ..., уменьшающего налоговую базу

Строка 010 - 60 000 руб. - Остаток неперенесённого убытка на начало периода;
Строка 140 - 60 000 руб. - Налоговая база за отчётный период;
Строка 150 - "нарисовал" 60 000 руб. - сумма убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный период.
В итоге, остаток неперенесённого убытка на конец налогового периода равен нулю.

Ну, и где мне теперь, и как, в каком учете (БУ, НУ) отразить сей "прискорбный" факт, что я списал убытки прошлых лет?????????????
По Вашему скромному мнению!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

[AlexVX]

OMEGA-DV, заполните вручную декларацию так, как должно быть по-вашему. А потом можете спокойно разбираться с особенностями НУ в программе. Как раз к следующему отчетному периоду успеете разобраться и внести все изменения в программе задним числом. А не успеете - не страшно, не горит.

[Аланда]

Сообщение от OMEGA-DV

Строка 010 - 60 000 руб. - Остаток неперенесённого убытка на начало периода;

это из приложения 4

Сообщение от OMEGA-DV

Строка 140 - 60 000 руб. - Налоговая база за отчётный период;

А это уже из листа 2 -Расчет налога на прибыль,потому что ,мне кажется ,в приложении 4 нет строки "Налоговая база".
Вы какой лист заполняете?

Вы действительно так переживаете,что пишете красным шрифтом и заглавными буквами,или просто таким образом привлекаете внимание к своим вопросам ,думая,что иначе вам не ответят?

[OMEGA-DV]

Аланда,
Цитата:
"А это уже из листа 2 -Расчет налога на прибыль,потому что ,мне кажется ,в приложении 4 нет строки "Налоговая база".
Вы какой лист заполняете?"

Это я заполнил лист:
Приложение № 4 к Листу 02
и строка 140 из этого же листа:
"Налоговая база за отчетный (налоговый) период (строка 100 Листа 02+...)", сумма 60 000 руб.;
А в следующей строчке, 150 (Сумма убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный период), этого же листа, "нарисовал" сумму тоже, 60000 руб.
Поэтому, в следующей строке, 160, этого же листа, получилось ноль рублей - Остаток неперенесённого убытка на конец периода.

И где теперь, кроме как в декларации, я могу увидеть, что у меня списаны убытки прошлых лет.
Ни где!
Сальдо по 84 счёту на конец 3 квартала реально стало нулевое.
А как это отразить в учёте????????????????????????

[OMEGA-DV]

Вы действительно так переживаете,что пишете красным шрифтом и заглавными буквами, Прямая речь отделяется от слов автора или просто таким образом привлекаете внимание к своим вопросам ,думая,что иначе вам не ответят?

Думаю!
И волнуюсь!

[Аланда]

Сообщение от Аланда

мне кажется ,в приложении 4 нет строки "Налоговая база".

Да,это было ошибочное предположение (под рукой не было формы декларации).

Сообщение от OMEGA-DV

Сальдо по 84 счёту на конец 3 квартала реально стало нулевое

В результате каких действий?

Кстати,приложение 4 к листу 02 сдается в составе Декларации только за первый квартал и за налоговый период (см.порядок заполнения налоговой декларации,раздел 1).Приказ Минфина РФ от 5 мая 2008 г. N 54н.
Если вы уменьшите налогооблагаемую базу на сумму убытка за прошлый период,в БУ никаких проводок делать не надо (опять же ,по моему скромному мнению).

Если я не права,меня обязательно кто-нибудь поправит:smile:

[OMEGA-DV]

Цитата:
Сообщение от OMEGA-DV
"Сальдо по 84 счёту на конец 3 квартала реально стало нулевое"

В результате каких действий?

Я не правильно выразился. Сальдо какое было, такое и осталось!
Я только имел в виду, что убыток прошлых лет ликвидирован???

"Кстати,приложение 4 к листу 02 сдается в составе Декларации только за первый квартал и за налоговый период (см.порядок заполнения налоговой декларации,раздел 1).Приказ Минфина РФ от 5 мая 2008 г. N 54н."

Какой? Так что, я и это приложение сдавать не имел права???

"Если вы уменьшите налогооблагаемую базу на сумму убытка за прошлый период,в БУ никаких проводок делать не надо".

А как первый обзац согласуется со вторым? Сдавать, или не сдавать? Вот в чём...
Бог с ними, с этими проводками!
Так должен я налоги платить с Прибыли 60 000 руб., или нет?
Списал я эту Прибыль Убытками прошлых лет при помощи Приложения 4?
Или я вообще не должен был его подавать (4 Приложение), а делать соответствующие налоговые "исчисления"?????????????????????????????????????? ??????????

[Аланда]

Сообщение от OMEGA-DV

это приложение сдавать не имел права???

Сдали и ладно.
Вы имели право уменьшить налогооблагаемую базу текущего(отчетного) периода на сумму убытков предыдущих налоговых периодов.

Сообщение от OMEGA-DV

Списал я эту Прибыль Убытками прошлых лет при помощи Приложения 4?

Правильно сделали.

[OMEGA-DV]

"Вы имели право уменьшить налогооблагаемую базу текущего(отчетного) периода на сумму убытков предыдущих налоговых периодов."

Ура! Ура!
Платить не надо!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Ещё и имущество сдал!

Остался Баланс. А когда его надо сдавать??????????????????????
Почему-то ни когда его нет в графиках сдачи отчётности (в нашей налоговой)???????????????????????????????????????

[Аланда]

Сообщение от OMEGA-DV

Баланс

Бухгалтерская отчетность сдается до 30 октября( можно и раньше).

Вверху странички,на которой мы сейчас находимся,там же где "Поиск ", находится "Календарь".

[OMEGA-DV]

Вот спасибо!
Всё разъяснили!

Вверху странички,на которой мы сейчас находимся,там же где "Поиск ", находится "Календарь".

Я догадывался, что в этом месяце!
Так оно и получилось!

[Аланда]

Сообщение от OMEGA-DV

Я догадывался

(Интуиция не обманула.)