Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.08.2008
Сообщений: 103
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте! Вопрос вот какой. Наша организация была на УСН, тут открыли филиал и выяснилось, что при открытии филиала мы автоматически теряем возможность применять УСН.
Так вот. Когда были на упрощенке приняли к учету принтер, стоимостью 5536 без НДС. Передали в эксплуатацию, стоимость списали. Теперь хотим реализовать, когда уже перешли на ОСНО. Какие действия мы должны предпринять? Как восстановить стоимость уже ранее списанного материала? Нужно ли начислять НДС? Что то запуталась... Помогите разобраться.... ![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Я полагаю, что восстанавливать ничего не надо, а в полном объеме проплатить НДС и налог на прибыль с суммы реализации принтера.
А зачем вам восстанавливать списанные материалы?
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.08.2008
Сообщений: 103
Спасибо: 0
|
![]()
А как быть, стоимость уже списали и расходы приняли к учету еще в 2006г. А сейчас этот принтер хотим продать, т.к. закрываемся. Какую проводку сделать, чтобы стоимость появилась?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.08.2008
Сообщений: 103
Спасибо: 0
|
![]()
И еще вопрос. Когда были на упрощенке, принтер приобрели с НДС. А теперь мы перешли на ОСН что нам нужно сделать с этим НДС. И какую стоимость брать, чтобы реализовать? Ту, которая с НДС была, или нет?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Elena_Sergeevna, Да зачем же вам все восстанавливать? Допустим, продали принтер за 11 180руб. Начислите и заплатите НДС 1 180 руб и налог на прибыль с 10 000руб - 2 400руб. А в себестоимость списывать ничего не надо!
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.08.2008
Сообщений: 103
Спасибо: 0
|
![]()
А как на баланс стоимость посадить? Опять оприходовать? Проводка Дт 10 Кт 91.1 в данном случае может быть применима?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
А стоимость зачем на баланс сажать? Принтер числится в количестве 1шт? Вот штуку и списывайте.
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.08.2008
Сообщений: 103
Спасибо: 0
|
![]()
В том то и дело, что теоретически мы им пользуемся, но т.к. он относиться к материалам, а не к ОС, то мы его стоимость в 2006г списали, когда были на УСН. В этом случае что делать?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Даже не знаю, что вам продсказать. Дело в том, что восстанавливать принтер через 91 счет нельзя, это же не прочие доходы.
А вы не можете восстановить только количество? Не представляю, как это делать в 1С.
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.08.2008
Сообщений: 103
Спасибо: 0
|
![]()
Все равно спасибо что откликнулись.
Но не могу все равно сообразить, где эту стоимость взять, по какой мы хотим списать. На счету МЦ.04 висит одна штука, это понятно. А вот сумма откуда возьметься?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
А сумма вам зачем? Сумму вы уже один раз списали при УСНО. Если вы каким-либо образом восстановите стоимость и еще раз спишите покупную стоимость принтера, вы необоснованно уменьшите налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.08.2008
Сообщений: 103
Спасибо: 0
|
![]() ![]() Просто я не знала по какой стоимости должна реализовать, вот и пыталась это как то связать с ее прошлой, покупной стоимостью. Теперь решила, что продам чуть меньше рыночной. Я же имею право сама сумму назначить?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Да ни как не надо связывать, за сколько покупают, за столько и продавайте. Платите налоги - и все.
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Переход с УСН на ОСНО | Mar_G | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 23.03.2017 11:31 |
Переход на ОСНО | НАТ | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 4 | 20.10.2010 15:07 |
Переход с УСН на ОСНО | Manka | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 28.10.2008 19:59 |
Переход С УСН на ОСНО | Таняся | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 09.07.2008 15:28 |
Переход на ОСНО | Fenechka | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 06.06.2008 18:14 |