Талоны ТБО

[Сидоров]

Подскажите, пожалуйста, как правильно вести бухгалтерский учет приобретенных талонов на вывоз ТБО. Вывоз отходов осуществляем своим транспортом.
В бухгалтерском учете я делаю следующие проводки:
Дебет 71.1 Кредит 50.1 1000-00 руб. выданы денежные средства подотчет;
Дебет 50.3 Кредит 71.1 1000-00 руб. Оприходованы 10 талонов (денежные документы) в кассу;
Дебет 44.1 Кредит 60.1 847-46 руб. Списано на затраты стоимость талонов
Дебет 19.3 Кредит 60.1 152-54 руб. выделен НДС
Как только оформляется путевой лист на вывоз отходов, водителю выдается талон. На талоне стоит его стоимость с НДС (1000/10).
После возвращения водитель возвращает корешок и делается бухгалтерская запись.
Дебет 60.1 Кредит 50.3 100-00 руб.
Казалось бы, все правильно, но счет 60.1 имеет кредитовое сальдо до тех пор, пока я не израсходую все талоны. А мне кажется, что должен быть закрыт сразу, поскольку оплата прошла в полном объеме.
Рассудите прав я или нет.
А может есть другие версии учета, за что буду очень благодарен.

[MARIN)]

У нас заключен договор на вывоз мусора со Спец.АТХ, талоны на вывоз мусора выдают вместе с накладной, в которой нет суммовой оценки, только кол-во, поэтому я не могу их оприходовать как денежный документ (да и денежный ли?). Списываю как услугу по факту, когда поступает акт на вывоз, а талоны учитывает сотрудник,на которого возложена обязанность - Завхоз.

[Сидоров]

Талоны на вывоз мусора выдают вместе с накладной - это понятно.
Списываю как услугу по факту, когда поступает акт на вывоз, а талоны учитывает сотрудник,на которого возложена обязанность - Завхоз.
Не понятно. Вы что сразу 100 тонн мусора вывозите (про акт говорю). Налоговый период - один день, месяц, год.
Я задал вопрос четко и ясно и общие фразы меня не устраивают.

[MARIN)]

А нам не выставляют акт сразу на сто тонн . Акты выставляются один раз в месяц, вот сколько вывезут мусора, столько талонов и возвращаем. Я объясняю на своем примере, что талоны ТБО мы как денежный документ не учитываем. Услуги я списываю в дт.26 с кт.76/5. У нас на талонах только количество стоит,без суммы.

[Сидоров]

Бухгалтерия - великая вещь

[Сидоров]

Вам, коллега, не очень охота отвечать на мой вопрос или Вы издеваетесь!
Вот уже и появился 76/5 счет, а как же НДС - вы его сразу возмещаете из бюджета или по частям (так пришлось на ум).
Услуги я списываю в дт.26 с кт.76/5. У нас на талонах только количество стоит,без суммы. Вы что списываете - количество или сумму, объясните пожалуйста.
Алгоритма действий не пойму - распишите все по порядку (по проводкам).
Бухгалтерия - это точная наука и имеет систему двойной записи. Обоснование каждой записи обязательно, потому что нас читают тысячи бухгалтеров и неправильное толкование бухгалтерских операций может привести к полному разочарованию этих же начинающих бухгалтеров.
Солидарность - великая штука.

[MARIN)]

Сообщение от Сидоров

Вам, коллега, не очень охота отвечать на мой вопрос или Вы издеваетесь!

Вы что какой нервный, я не издеваюсь, отвечаю как могу.

[QUOTE Вот уже и появился 76/5 счет, а как же НДС - вы его сразу возмещаете из бюджета или по частям (так пришлось на ум).[/QUOTE]

Вы учет по вывозу ТБО ведете на 60, я на 76/5, можно и так.
Все по порядку дт.71 кт.50 - 1000 руб.
дт. 76/5 (в моем случае) кт. 71 - 1000 руб.
Талоны 10 шт у нас по 2 тн. на каждый талон(без указания цены на талонах). Талоны я в бух учете не учитываю.
Акт на вывоз в месяц по факту( допустим 2 тн.)
дт.26 кт.76/5. - 84,75 руб. дт.19/3 кт.76/5 - 15,25 руб. НДС.
дт.68/2 кт 19/3 - 15,25 руб. НДС к возмещению.
С-до на след.м-ц -дт.76/5 - 900 руб.
Вы можете оплату провести как аванс не в дт. 60/1, а дт 60/2, а услуги по кт.60/1 - по факту, остаток суммы будет переходить на следующий месяц.
Если опять не так объяснила, не обессудьте.

[Сидоров]

Спасибо!
Только, взбудоражив Русского человека, можно от него чего-то добиться!
Вот и разобрались. Вы делаете все, примерно, точно так-же как и я.
Только я учитываю талоны как денежные документы и возмещаю сразу всю сумму НДС из бюджета (буду доказывать свою правоту в суде).
А остаток на следующий месяц так и остается, что по счету 76/5, что по счету 60.1
Прошу прощения, коллега, если обидел Вас своей ремаркой, но я не столько нервный , сколько - въедливый (профессия такая!). За обстоятельный ответ благодарю Вас и надеюсь на корректный диалог в дальнейшем.

[MARIN)]

Сидоров, Представляю себе ваших подчиненных, наверное все "по стойке смирно". Ну ладно, в следующий раз буду раскладывать все по полочкам и расписывать как в декларации.