Огромная просьба к бухгалтерам: помогите студентке)

[Freyan]

Здравствуйте )
Помогите мне пожалуйста с решением задачи по налогам:

Предприятие закупает материалы на сумму 2400 т. р., транспортные затраты составляют 60 т. р. стоимость переработки на стороне - 120 т.р., затраты собственным авто транспортом - 5 т.р., заработная плата - 200 т. р., арендные платежи - 30 т.р., начисленная амортизация - 17 т.р., командировочные расходы составляют— 42 т.р. Предприятие из всех материалов производит продукцию, ее реализует оптом и получает выручку от реализации 3000 т.р.
Определить налоги: НДС, ЕСН, налог на прибыль, которые должно предприятие перечислить в бюджет.

Заранее огромное вам спасибо!))))

[Moon-3000]

А Вы попробуйте книжки почитать по предмету, учебные пособия... Здесь люди в основном сначала сами пытаются в чем-то разобраться, а когда что-то не получается, просят совета. А Вы хотите ничего не делать и получить готовое... Может, Вы себе не тот профессиональный путь избрали???

[Freyan]

да я не прошу мне всё разжевать, я просто ещё не успела вставить свой вариант решения)
Дано

Материалы 2 400 000
Транспортные затраты 60 000
Переработка на стороне 120 000
Затраты соб. авто тр. 5 000
З.П 200 000
Аренда 30 000
Амортизация 17 000
Командировочные расходы 42 000

Выручка от реализ. опт. 3 000 000

Определить:
НДС, ЕСН, налог на прибыль, которое должно предприятие перечислить в бюджет

решение:
показатель ........значение....Вычеты по НДС Начисленный НДС без ндс
-------------------------------------------------------------------------
Материалы..................... 2 400 000......366101,69 .............0
Транспортные затраты......60 000......9152,54 ............... 0
Переработка на стороне ...120 000......18305,08 ......... 0
Затраты соб. авто тр........ 5 000......762,71 ............ 0
З.П ..............................200 000....... 0 ................... 0
Аренда............................30 000........4576,27 0
Амортизация....................17 000........2593,22 0
Командировочные расходы ..42 000........6406,78 0
Итого............................2 874 000........407898,29 ....0...... 2 466 101,71
Выручка от реал. оптом..3 000 000 ....... 0 .........457627,12 ...2 542 372,88
Прибыль .................................................. ........................76271,17
Итого НДС начисленный ....................................457627,12
Итого вычеты по НДС .......................407898,29
Налог на прибыль 24%............................................... ........18305,08
Итого НДС в бюджет..........................49728,83

Правильно ли я расчитала НДС для перечисления в бюджет и налог на прибыль?
И не понимаю как здесь считать ЕСН?

[kalina]

Сообщение от Moon-3000

Вы себе не тот профессиональный путь избрали???

А вот тот ли путь избрали те, кто сочинял эту задачу? С НДС данные, без НДС?

[kalina]

Пока я писала ответ, вы ответили по НДС.
Только амортизация ни какого отношения к ндс не имеет, уберите эту сумму из возмещения. В командировочных расходах тоже не все суммы с НДС, во любом случае, суточные без НДС.
ЕСН начисляется на фонд оплаты труда, в вашем примере 200т.р. Начислите ЕСН и начисленную сумму включите в расходы, прибыль и налог на прибыль у вас значительно уменьшится.

[Freyan]

сейчас попробую пересчитать всё) если что не правильно поняла, подскажите?)

[kalina]

Хорошо, подскажу

[Freyan]

прикрепила файлик с решение, просто если копировать то весь текст сбивается( можите глянуть, правильно я всё поняла и сделала?) Заранее огромное спасибо!)

[kalina]

Freyan, к сожалению я сегодня не смогу посмотреть это вложение, программист последний раз что уж сделал, не знаю, но ни одно вложение не открывается. Разве что в понедельник на работе. Или, если срочно, я посчитаю, а вы сверите. Только уж давайте завтра.

[Freyan]

я тогда попробую уже к завтра просто перепечатать в таком виде, зачем вы считать ещё будите, а вы просто гляните всё вправильно я учла))

[Freyan]

табличка у меня там неправильная получилась) если можно, то удалите её.
вот попробовала так переделать)
Показатель.......Значение.........Вычеты по НДС.........Начислен НДС.........Без НДС
Материалы........2 400 000.........366101,69..................0.......... .2033898,31
Транспорт.затраты.....60 000.........9152,54.........0..................50 847........
Перераб на стороне....120 000.........18305,08.........0..................10 1 695......
Затраты соб. авто тр....5 000.........762,71.........0...................4 237.......
З.П ...................200 000.........0.............0..................200 000.......
ЕСН 26%.................52 000.........0..............0..................52 000....
Аренда..................30 000.........4576,27.........0..................
Амортизация .........17 000.........0 ..................0....................
Командир. расходы.........42 000.........0..................0.........
Итого ..................2 926 000.........398898,29.........0...........2527101. 71
Выручка от реал.........3 000 000.........0...........457627,12.........2542372, 88
Прибыль .................................................. .............15271.17.
Итого НДС начисленный....................................457 627,12
Итого вычеты по НДС ..................398898,29 ...........................
Налог на прибыль 24%............................................... .......23926,78
Итого НДС в бюджет..................58728,83 ...........................

ответ
НДС = 58 728.83
ЕСН = 52 00
Налог на прибыль = 3665,08

[macrobash]

вызывает сомнение вот эта строка:

Затраты соб. авто тр....5 000.........762,71.........0...................4 237.......

почему на затраты собственного автотраснпорта насчитан вычет по НДС ?
чтобы получился вычет, нужно приобрести услугу по счету-фактуре...у кого приобретается услуга "затраты собственного автотраснпорта" и каким образом оформлен счет-фактура?