Заполнение Книги дох. и расх. при ОСНО

[Tatiana_dom]

Я ИП на ОСНО. Операции по перепродаже товара (автозап.части) только с НДС. Подскажите след. вопросы:
1. Какие таблицы мне нужно заполнить в Книге дох. и расх.? Таблиц так много, что я не могу разобраться.
2. Как правильно отразить запись в Книге дох. и расх. если, к примеру:
оплатили за товар 20000 руб., а поступило товара на 17000 руб и с\ф и т\н на 17000. А 3000 осталось у поставщика. 2008год уже закрылся, 3000 нам обратно не перечислили.
3. По вышеизложенному примеру как расчитать налог на доходы? Ведь со счета списано 20000, а фактически поставка на 17000. С какой суммы расчитывать? и куда девать эти 3000?

[Копейка]

Книгу доходов и расходов ведут только упрощенщики.

[Tatiana_dom]

А что ведет ИП?

[Larky]

Сообщение от Копейка

Книгу доходов и расходов ведут только упрощенщики.

Организации - да... А ИП все ведут, в том числе ОСНОщики...

[Tatiana_dom]

Я не пользуюсь 1С. Тогда где же я должна учитывать и отражать Прочие расходы?
Ведь должен быть какой-то документ, в котором можно будет прописать доходы, расходы и прочие расходы, чтоб выйти на сумму для расчета налога на прибыль.
Или я что-то не поняла в вшем ответе?

[Копейка]

Бухгалтерский учет предприниматель вести не обязан. Декларации, расчеты - нужно. А у Вас есть наемные работники?

[Tatiana_dom]

Нет. Я задала вопрос по Книге т.к. вычитала в Консультанте, что предприниматель обязан вести учет доходов и расходов. Для ИП на УСН одна Книга, а для ИП на ОСНО другая с кучей таблиц по Приказу
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 86н

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
N БГ-3-04/430

ПРИКАЗ
от 13 августа 2002 года

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ
ОПЕРАЦИЙ ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

[Tatiana_dom]

В чем я тогда должна отражать все свои расчеты, если не в Книге?

[Larky]

Сообщение от Tatiana_dom

В чем я тогда должна отражать все свои расчеты, если не в Книге?

Книга доходов и расходов не регистр бухгалтерского учета, состояние Ваших расчетов в ней не отражается... Поступило товаров на 17000, значит, в расходы 17000... А 3000 остается на ваших с поставщиком расчетах... А где Вы их будете вести, дело Ваше... Можете в тетрадочке, можете в бухгалтерской программе...

[Larky]

Сообщение от Tatiana_dom

чтоб выйти на сумму для расчета налога на прибыль

Какая прибыль, если Вы, как говорите, ИП? А для расчета НДФЛ достаточно данных из КДиР... Там и записываются Ваши доходы и расходы, принимаемые к вычету... А если Вас смущают 3000 долга за Вашим контрагентом, так они Вашим расходом не являются... Как не будут являться доходом при возврате поставщиком... Состояние расчетов, то есть кто, кому и сколько должен, в регистрах налогового учета не отражаются... А КДиР является именно регистром налогового учета... А дебиторская и кредиторская задолженность это уже понятия бухгалтерского учета и отражаются в бухгалтерских регистрах...

[Tatiana_dom]

Помогите еще в одном вопросе.
У еще есть ИП на УСН. Взяли с покупателя предоплату и сделали предоплату своему поставщику. Он товар не поставил и вернул деньги. И теперь нам нужно вепрнуть покупателю. Такие операции отражаются в Книге дох. и расх.? Как я понимаю здась учет ведется кассовым методом.

[Larky]

Сообщение от Tatiana_dom

Я не пользуюсь 1С

На 1С свет клином не сошелся... Для учета средств предпринимателей есть и другие программные средства... Если не пользуетесь компьютером, есть бумага и чернила...

[Larky]

Возврат записывается в доходы "красным", сторнируя таким образом доход от поступления...