Расхождения в налоговом и бухгалтерском учёте.

[Kerry]

Надо готовить годовую отчётность, а при проведении анализа состояния налогового учёта вылезает расхождение межбу НУ и БУ. Разница в доходах - выручка от реализации товаров и услуг - в БУ сумма меньше,чем в НУ.

Я посмотрела по суммам, получается, если из конечного сальдо сч 90.1 (выручка) вычесть конечное сальдо сч 90.3 (НДС), то получается как раз та сумма, что в налоговом учете на сч Н06.01 (выручка от реализации продукции) Но как это объяснить и убрать разницу - не знаю...

Подскажите, пожалуйста, в чём может быть дело и как исправить...???

[Бухгалтерша]

У меня такой разницы не выдает. Все четко.

[Kerry]

у меня выпала :( Как думаете, что это может быть?...

Я заметила в операции "регламентные операции по налоговому учёту" есть сумма 12000р (как раз сумма расхождения между БУ и НУ) за обслуживание сайта. Но обслуживание на 12000 мы не делали точно. Подскажите, как она могла туда попасть и как можно это исправить? В журнале операций нет такой операции на 12000...

[SonNata]

Сообщение от Kerry

у меня выпала :( Как думаете, что это может быть?...

Я заметила в операции "регламентные операции по налоговому учёту" есть сумма 12000р (как раз сумма расхождения между БУ и НУ) за обслуживание сайта. Но обслуживание на 12000 мы не делали точно. Подскажите, как она могла туда попасть и как можно это исправить? В журнале операций нет такой операции на 12000...

Сверьте сами проводки бухгалтерсого и налогового учета. Найдите по НУ эту проводку за обслуживание и через нее выйдите на документ

[Бухгалтерша]

Kerry, я обычно сверяла помесячно, находила месяц расхождения, потом смотрела за каждые например 5 дней, находила день и уже в нем сверяла БУ и НУ. Как только найдете где расхождение, пишите. будем дальше думать что делать.

[Kerry]

Я нашла день расхождения - 5 декабря. В этот день по бух.учету (по журналу операций видно) была одна проводка 14 160р - за дизайн. Выписаны документы (с/ф и оказание услуг). Соответственно без НДС получается 12000р. Смотрю карточку счета Н06.01. Там 5 декабря есть сумма только за дизайн. А вот при проведении в конце месяца регламентированных операций по налоговуму учёту есть на этом счёте в Дебете операция закрытие счёта сумма 12 000р за обслуживание сайта. Ничего не понимаю.. спасите, плиз!!

[Julia2008]

Kerry, Проверьте пожалуйста, правильность заполнения первичных документов, правильность проводок и аналитики. Повнимательнее возможно вы что то пропустили.

[Kerry]

Урра! Спасибо всем огромное за советы и помощь! Я нашла в чём трабл был. Оказывается, я по невнимательности в номенклатуре вместо тип "услуга" при внесении новой позиции внесла "товар". отсюда пошёл глюк. Всё исправила, тепрь всё ок! Спасибо Вам ещё раз! Обожаю этот форум!

[Кисюша]

А у меня нет разницы по БУ и НУ,но баланс и отчет о прибылях и убытках не идет с декларацией по прибыли.А почему пока понять не могу?Может кто сталкивался с этим?

[Julia2008]

Здравствуйте! Это все хорошо, что у вас разницы нет. Но в любом случае разница между декларацией по налогу на прибыль и формами 1,2 будет небольшая. Так как есть понятие бухгалтерская прибыль и налоговая прибыль.

[SonNata]

Сообщение от Julia2008

Здравствуйте! Это все хорошо, что у вас разницы нет. Но в любом случае разница между декларацией по налогу на прибыль и формами 1,2 будет небольшая. Так как есть понятие бухгалтерская прибыль и налоговая прибыль.

Интересно, а если бух.учет и налоговый учет равны, откуда тогда возникнет разница? Прибыль считается одинаково (в 2008г- 24%).
Разница будет ТОЛЬКО если бухгалтерский и налоговый учет различаются.

Кисюша, когда сформировали отчетность, там есть кнопочка "расшифровка ячейки" проверьте показатели, формирующие Ф2 и показатели, формирующие Декларацию по прибыли.
В Вашем случае БУ и НУ отличаются, но здесь есть два варианта: либо они не должны отличаться, просто какой-то док не сформировал проводки по НУ, либо действительно должна быть разница, просто Вы не знаете почему. Чаще всего мелкие суммы возникают при амортизации (допустим была модернизация объекта). Проверьте всё внимательно и обязательно поймете в чем дело.