Налог на ПРИБЫЛЬ

[Svetlana444]

Подскажите пожалуйста как расчитать налог на прибыль, прочитала ПБУ 18/02 ничего не поняла, объясните пожалуйста по-русски!!! Скоро сдавать отчет , а я даже не знаю с чего начать

[mikann]

если вы малое предприятие (субъект малого предпринимательства) то ПБУ 18/02 не применяете.
если так то начните с того, что пропишите всю реализацию, выйдите на сумму реализации без НДС. затем "соберите" все расходы. тут вопрос посложнее. я, например, в 1С автоматически не настроила налоговый учет и мне многое приходится делать в бухсправках и разъяснениях. но я от этого не страдаю, зато все понятно. так вот, если по расходам у вас вообще вопрос, давайте отдельно поговорим, если что вышлю вам какие-нибудь свои формы...
потом определите что не подподает под налогообложение и все...
на самом деле все гораздо сложнее. у меня производство, а у вас?

[Svetlana444]

У меня ОСНО , производство, никогда с производством не работала

[Svetlana444]

Налоговый учет у меня тоже не настроен, если не сложно вышлите мне свои формы, чтобы хоть иметь представление что к чему, просто у кого не спрашиваю никто ничего толком сказать не может, заранее большое спасибо!!!

[mikann]

что производите и штат какой

[Velyus]

Svetlana444,
Вот ссылка автоматического расчета постоянных, временных разниц, условного дохода расхода, ПБУ 18/02 (ОНО,ОНА,ПНО) в удобных и понятных даже для новичков, табличках для 1с 7.7

Сам начинал освоение налогового учета и 25 гл. с этих табличек.

Ознакомтесь с инструкцией.

http://fromweb.us/filz/NU7.zip

[Владимир Томчак]

Velyus, можно было написать, что обработка платная, а не парить мозг и тратить чужое время. Опытные и башковитые бухи и так разберутся с этим ПБУ.

[Svetlana444]

штат 250 человек, занимаемся строительство ЛЭП, монтаж кабельных сетей внешнего и внутреннего электроснабжения, электроосвещение, монтаж электрооборудования.

[Velyus]

Значит есть незавершенка? А готовая продукция?

[Svetlana444]

[QUOTE=Velyus;151508]Значит есть незавершенка? А готовая продукция?

есть и то и другое

[mikann]

здесь формочками не обойдешься, я 18/02 не пользуюсь, так что ... удачи

[Тимофеева Екатерина]

Добрый день, подскажите пожалуйста, мне необходимо сдать уточненные декларации за 2007 год и 1,2,3 квартал 2008 г., т.к. неправомерно занизила налогооблагаемую базу и теперь хочу все исправить. Вопрос заключается в том что в каком периоде я должна сделать нужные мне проводки, если декабрем 2008 г., то как исправить сумму расходов в декларации? В ручную в самой декларации и сдать в ИФНС?

[Velyus]

Svetlana444, тогда Вам точно нужно, по этой ссылке.

Там согласно 318, 319 статей 25 гл. производится расчет (помесячно) НЗП, и остаток не реализованной готовой продукции в целях налогового учета с выявлением временных разниц.

Отдельный, подробный регистр - расчет строки 010 Прил.№2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль (Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам).

[knopka0302]

Помогите кто может Пересшли с УСНО на УСНО с 4 квартала 2008 года. Встал вопрос о прибыли. С прибылью первый раз сталкиваюсь. Занимаемся оказанием услуг по вывозу мусора, строительству скверов, фонтанов и т.д. Численность 60 человек. Какие расходы уменьшают налогооблагаемую базу, т.е. как выйти на эту самую базу. Может подскажете по бухсчетам и обычными словами??? Спасибо.

[knopka0302]

Сообщение от knopka0302

Пересшли с УСНО на УСНО с 4 квартала 2008 года.

Простите, опечаталась. С УСНО на ОСНО.

[mikann]

Расходы собираете на Д 20:
- ГСМ,
- материалы на создание фонтанов (цемент, песок, гравий, камни...) должна быть калькуляция,
- все строительные расходы,
- ЗП рабочих,
- заказ проектов, если делаете их на стороне...
ну и масса других расходов. Собрали их на 20 счете. затем с К 20 списали в месяце на 90.1 (при условии выполненных работ, услуг, т.е. документ подписанный с заказчиком).
что еще...?

[Sofia]

Скажите пожалуйста можно ли проценты по кредиту отнести на чистую прибыль?
у нас в 1 квартале получается слишком много расходов, я бы хотела начислить проценты по займу за счет чистой прибыли, чтобы не получить убытка по налогу на прибыль.
Нужны ли для этого какие-либо документы, подтверждающие что я могу сделать это и какие будут проводки
Дт 91.2 - не принимаемые для налогооложения Кт 66.3
Дт 99 - не принимаемые для налогообложения Кт 91.2

[Владимир Томчак]

В 1с декларация по прибыли заполняется по данным налогового учета, налоговый учет править нужно на дату совершения (а не обнаружения) ошибки. Поэтому корректирующие записи по НУ делаете в 2007-2008 гг соответственно, а по БУ на 31.12.08г. Если все так сделаете, то декларации по прибыли заполнятся как нужно.
Если не хотите париться и запутываться, то по БУ и НУ делайте корректирующие записи на 31.12.08. но при этом декларации по прибыли будете заполнять руками. + перед сдачей не забудьте проплатить недоимку и пени, чтобы не оштрафовали.

[Lenchainik]

Подскажите как сделать: после налоговой проверки выяснилось что у нас был занижен убыток (наше предприятие вообще не имеет прибыли!) в 2005, 2006 г. Можно ли сделать исправительную декларацию только за 4 кв 2008 г., т.к. приходится исправлять только по одной цифре в декларации?

[Владимир Томчак]

К сожалению нужно корректировать все декларации, таковы правила.