задержка з/пл и ндфл

[Морошка]

Коллеги, помогите определиться: я ИП - работодатель. З/пл за декабрь работникам выплатила с опазданием, соответственно и ндфл за декабрь был перечислен только в конце января.
При формировании годового отчета по 2-ндфл мне декабрьский невовремя перечисленный ндфл писать как задолженность или как обычно отметить "начисленно=уплачено?"

[Larky]

Сообщение от Морошка

как обычно отметить "начисленно=уплачено?"

если Вы их удержали... За ними задолженности нет, задолженность за налоговым агентом...

[Морошка]

Спасибо за ответ. А какой порядок оплаты пени за просроченные налоги?

[vesta]

Заполняю форму 2НДФЛ. Вопрос в следующем. Осн. часть з\платы за декабрь выдали в январе, в январе же был удержан налог на доходы и перечислен в бюджет. Т.е., выходит, что исчислено 100 руб., удержано 90 руб., задолженность за налогоплательщиком – 10 руб. Сумм перечисленных налоговым агентом в справке нет.
И еще один вопрос: кто (руководитель или глав. бухгалтер) подписывает справки? Печать нужна, так?