2-НДФЛ 2008

[vesta]

Заполняю форму 2НДФЛ. Вопрос в следующем. Осн. часть з\платы за декабрь выдали в январе, в январе же был удержан налог на доходы и перечислен в бюджет. Т.е., выходит, что по данным на 31.12.2008 года исчислено 100 руб., удержано 90 руб., задолженность за налогоплательщиком – 10 руб. Сумм перечисленных налоговым агентом в справке нет.
И еще один вопрос: кто (руководитель или глав. бухгалтер) подписывает справки? Печать нужна, так?

[Larky]

Сообщение от vesta

Сумм перечисленных налоговым агентом в справке нет.

Поэтому удержано = исчислено...

[vesta]

Larky, но ведь в НК прописано, что исчисляется налог при начислении з/п т.е. 31.12., удерживается при выдаче, т.е. в январе и на сумму разницы возникает долг за налогоплательщиком. Сумму налога мы уплачиваем в день выдачи зарплаты, т.е. по моему, задолжости нал. агента нет. Или я где-то неправа?

[Larky]

vesta, Вы начисляете з/плату 31 декабря, этим же числом исчисляете НДФЛ... Как по Вашему, Кт68_НДФЛ чье обязательство перед бюджетом? Налогового агента или налогоплательщика? Догадайтесь с трех раз...

[vesta]

Larky, у меня в программе операция Д70К68 проводится одновременно с выплатой з/платы. А до этого вся сумма задолженности, включая НДФЛ висит на 70 счете. Мне казалось, что это соответствует НК. Но если это не так, то где это прописано.
И вопрос о том кто должен справки подписати остался открытым.

[vesta]

Larky, еще раз просмотрела нормативные документы, НК в частности
Статья 223.
При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Статья 226.
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
Т.е. в программе кажется учет ведется правильно. И на конец года задолжность по НДФЛ за налогоплательщиком - сотрудником. А у организации долг перед сотрудником по з/плате, и эта сумма (включая НДФЛ) по К70 отражена.
Ессли нужно как-то по другому, то на основании каких документов.

И уважаемые коллеги, пожалуйста, поделитесь опытом по оформлению справок 2-НДФл для сдачи налоговой.

[ВИД]

Однозначно,в справке для сдачи налоговой 2-НДФЛ
суммы начисленная и удержанная должны совпадать.
Исключение,если надолго зависла выплата з/пл(безнадежные долги)

[Тамара Ивановна]

Добрый день!!!

Согласна,исчисленная=удержанной,а подписывает Главный бухгалтер

[vesta]

А то, что налог был перечислен в бюджет в январе, когда была выданана з\плата, не страшно?

[Тамара Ивановна]

Нет,не страшно.Исчисленная в любом случае равна удержанному,а то что долг за налоговым агентом,коим выступает Ваша фирма,это ради бога до 15 января.

[ilyasova]

Всем добрый день!
Подскажите пожалуйста:
взяла на работе справку 2НДФЛ за 2008 г для предоставления в налоговую для получения имущ вычета, а там в строке "адрес проживания" указана старая прописка (в сентябре прописались в купленной квартире), но район остался тот же, т.е налоговая не поменялась. Может ли налоговая сказать, что такая справка недействительна?

[Larky]

Сообщение от ilyasova

в сентябре прописались в купленной квартире

А работодателю об этом сообщили?

[ilyasova]

Larky,
по основному месту работы сообщили, а вот по 2 месту работы забыла :(

[Ягодка]

Добрый день!
У меня такой вопрос. За время нахождения работника в командировке, ему начисляется средний заработок. Подскажите, пожалуйста, к какому коду дохода относятся такие начисления?

[Klyukva]

У меня тоже появились вопросы по 2-НДФЛ:

1) Как я поняла из этого топика, за 2007 год я сдала неправильные отчеты. Зарплата начислялась за 10,11,12 месяца, а выдавалась 11,12,01. Поэтому я сдала отчеты с записью за 11 и 12, имея в виду, что 11 это за 10, а 12 за 11. Надеюсь, понятно объясняю.
Вопрос:
Что делать в этом году? Сдавать правильно, где 01=01 или продолжать так, как делала я?
И если делать за этот год правильно, то что делать с прошлым годом? Сдавать коррекцию?

2) По вычетам на детей. Если компания выплатила сотруднику материальную помощь при рождении ребенка в размере 50.000, значит ли это, что такому человеку никакие вычеты в конце года на ребенка не положены (ведь сразу переступаем порок 40.000)?

[Innoch]

Сообщение от Klyukva

Что делать в этом году? Сдавать правильно, где 01=01 или продолжать так, как делала я?

по-моему нужно где 01 там 01. Собственно, автоматически справка 2-НДФЛ формируется в программе именно так.
За какой месяц начисление, то и ставим в справку. А когда фактически зарплату выплатили - это уже другой вопрос, который в справке не отражается.

[Klyukva]

Хорошо, в этом году я сделаю правильно, а что делать с 2007?

[Innoch]

Klyukva, я бы сдала корректирующие сведения. Исправила бы все на правильные показатели.

[vesta]

Innoch, а разве по 2НДФЛ уточненные сведения сдаются?

[Ксюша Бух]

Девочки,подскажите,пожалуйста,код дохода для:

-расчетные при увольнении (не компенсация);
-пособие при постановке на ранних сроках беременности;
И еще, нужно ли отражать в 2-НДФЛ
единоразовое пособие на роды и пособие по уходу за ребенком до 1.5 лет(за счет ФСС),если да,то какой код?
Большое спасибо!