Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
![]()
Заполняю форму 2НДФЛ. Вопрос в следующем. Осн. часть з\платы за декабрь выдали в январе, в январе же был удержан налог на доходы и перечислен в бюджет. Т.е., выходит, что по данным на 31.12.2008 года исчислено 100 руб., удержано 90 руб., задолженность за налогоплательщиком – 10 руб. Сумм перечисленных налоговым агентом в справке нет.
И еще один вопрос: кто (руководитель или глав. бухгалтер) подписывает справки? Печать нужна, так? |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
![]()
Larky, но ведь в НК прописано, что исчисляется налог при начислении з/п т.е. 31.12., удерживается при выдаче, т.е. в январе и на сумму разницы возникает долг за налогоплательщиком. Сумму налога мы уплачиваем в день выдачи зарплаты, т.е. по моему, задолжости нал. агента нет. Или я где-то неправа?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]()
vesta, Вы начисляете з/плату 31 декабря, этим же числом исчисляете НДФЛ... Как по Вашему, Кт68_НДФЛ чье обязательство перед бюджетом? Налогового агента или налогоплательщика? Догадайтесь с трех раз...
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
![]()
Larky, у меня в программе операция Д70К68 проводится одновременно с выплатой з/платы. А до этого вся сумма задолженности, включая НДФЛ висит на 70 счете. Мне казалось, что это соответствует НК. Но если это не так, то где это прописано.
И вопрос о том кто должен справки подписати остался открытым. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
![]()
Larky, еще раз просмотрела нормативные документы, НК в частности
Статья 223. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). Статья 226. 4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. 6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках. Т.е. в программе кажется учет ведется правильно. И на конец года задолжность по НДФЛ за налогоплательщиком - сотрудником. А у организации долг перед сотрудником по з/плате, и эта сумма (включая НДФЛ) по К70 отражена. Ессли нужно как-то по другому, то на основании каких документов. И уважаемые коллеги, пожалуйста, поделитесь опытом по оформлению справок 2-НДФл для сдачи налоговой. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 226
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день!!!
Согласна,исчисленная=удержанной,а подписывает Главный бухгалтер |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 226
Спасибо: 0
|
![]()
Нет,не страшно.Исчисленная в любом случае равна удержанному,а то что долг за налоговым агентом,коим выступает Ваша фирма,это ради бога до 15 января.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 18.02.2009
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Всем добрый день!
Подскажите пожалуйста: взяла на работе справку 2НДФЛ за 2008 г для предоставления в налоговую для получения имущ вычета, а там в строке "адрес проживания" указана старая прописка (в сентябре прописались в купленной квартире), но район остался тот же, т.е налоговая не поменялась. Может ли налоговая сказать, что такая справка недействительна? |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Добрый день!
У меня такой вопрос. За время нахождения работника в командировке, ему начисляется средний заработок. Подскажите, пожалуйста, к какому коду дохода относятся такие начисления? |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 07.09.2007
Сообщений: 73
Спасибо: 0
|
![]()
У меня тоже появились вопросы по 2-НДФЛ:
1) Как я поняла из этого топика, за 2007 год я сдала неправильные отчеты. Зарплата начислялась за 10,11,12 месяца, а выдавалась 11,12,01. Поэтому я сдала отчеты с записью за 11 и 12, имея в виду, что 11 это за 10, а 12 за 11. Надеюсь, понятно объясняю. Вопрос: Что делать в этом году? Сдавать правильно, где 01=01 или продолжать так, как делала я? И если делать за этот год правильно, то что делать с прошлым годом? Сдавать коррекцию? 2) По вычетам на детей. Если компания выплатила сотруднику материальную помощь при рождении ребенка в размере 50.000, значит ли это, что такому человеку никакие вычеты в конце года на ребенка не положены (ведь сразу переступаем порок 40.000)? |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]() Цитата:
За какой месяц начисление, то и ставим в справку. А когда фактически зарплату выплатили - это уже другой вопрос, который в справке не отражается.
__________________
Жизнь прекрасна! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 26.01.2009
Возраст: 49
Сообщений: 541
Спасибо: 0
|
![]()
Девочки,подскажите,пожалуйста,код дохода для:
-расчетные при увольнении (не компенсация); -пособие при постановке на ранних сроках беременности; И еще, нужно ли отражать в 2-НДФЛ единоразовое пособие на роды и пособие по уходу за ребенком до 1.5 лет(за счет ФСС),если да,то какой код? Большое спасибо ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДФЛ-2008 | Nadiaa | Программы: 1C 7.7 | 33 | 24.02.2009 09:01 |
НДФЛ резидента и нерезидента в 2008 году | Первоклашка я | Зарплата и кадры | 2 | 10.01.2009 14:49 |
На какой КБК отравлять НДФЛ по УСН? В 2008 году часть налога | Bumeratot | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 4 | 30.12.2008 12:38 |
ставка НДФЛ и пенсионного фонда в 2008 г. | Елизавета 22 | Зарплата и кадры | 4 | 17.01.2008 05:43 |