Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]()
Дорогие коллеги! Помогите разобраться с таким вопросом: Контрагенты прислали счет-фактуру за 2-ой квартал 2008г. только в феврале 2009г. В каком квартале принять к вычету НДС? Как это все организовать по проводкам? Спасибо.
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Natta, Можно занести ее тем число каким выставлена и подать уточненки, можно прикрепит входящий номер и входящую дату февралем 2009г. и занести в феврале 2009г.....
Если я ошибаюсь, поправьте... |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Да, я тоже принимаю на момент прихода документов (на самом счф сзади делаю запись, что зарегистрирован тогда-то и подпись). Прикрепляю конверт к счф и все.
__________________
Все человеческое умение не что иное, как смесь терпения и времени. ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]()
Дело в том, что конверта нет, контрагент лично занес документы.Т. е. вы предлагаете НДС принять к вычету в текущем месяце. А акт вып. работ принять к учету в декабре месяце.
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Т.е. они вам акт отдали в декабре, а счф в феврале?!
__________________
Все человеческое умение не что иное, как смесь терпения и времени. ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]()
Нет, они все документы принесли в феврале. Но я пока я не сдала баланс и налог на прибыль. Поэтому я подумала, что акт вып. работ проведу в декабре, сдам уточненку по налогу на прибыль за 2 квартал. А вот на счет НДС зашла в тупик: то ли сдавать уточненки за 2 квартал, то ли за 4 квартал, то ли принять к вычету НДС в феврале 2009г. И не знаю какие проводки сделать и в каком месяце
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.01.2008
Адрес: Рязань
Сообщений: 62
Спасибо: 0
|
![]()
Если нет конверта, и услуги вы приходуете 2008 годом, то и сч.фактуру лучше провести 2 кварталом 2008г. и сдать уточненку. Иначе как вы докажете, что получили доки именно в 2009 году (только если сами себе не отправите конверт и потом подколите его к сч/ф.)
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
аттестованный аудитор
|
![]()
Регистрировать счета-фактуры датой поступления наиболее логично.
Подобные действия соответствуют положениям п. 1 ст. 172 НК РФ и п. п. 2 и 8 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по НДС, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914. Право на вычет входного НДС появляется у Вас после получения оригинала счета-фактуры. Если следовать этому простому правилу, не придется подавать уточненных деклараций (попросту уточнять нечего) за тот период, которым датирован счет-фактура. После получения оригинала документа никаких проблем с предъявлением НДС к вычету тоже не возникает. Но есть одно маленькое "но". Все вышеописанные действия правомерны, если дата более позднего получения счета-фактуры документально подтверждена. Подтвердить эту дату можно по-разному. Если документы пришли по почте, документальным подтверждением станет штемпель на конверте, в котором вам прислали счета-фактуры. Не против такого подтверждения и чиновники. Другим вариантом подтверждения сроков может стать квитанция курьерской службы. И даже штамп канцелярии вашей организации на документе с входящей датой поможет вам обосновать свои действия. В подтверждение этого есть Письма Минфина. Также не стоит забывать о журнале регистрации полученных счетов-фактур На деле, если вы себе обеспечите подобные оправдательные документы, этот вариант оформления окажется наиболее беспроблемным для бухгалтера. Если у вас все-таки оказался документ, дату поступления которого позже срока вы подтвердить не сможете, регистрировать счет-фактуру датой поступления рискованно. И лучше зарегистрировать его датой выписки документа. Для этого надо заполнить дополнительный лист книги покупок за квартал, к которому относится период выписки этого документа. Также необходимо будет подать уточненную декларацию за тот период к которому относится опоздавший документ. Основанием для этого является п. 7 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по НДС, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914. Ну а в целом - решать Вам. Удачи. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
дир, просто дир
|
![]()
А у нас ведётся журнал учёта входящей корреспонденции и в нём можно зафиксировать поступление этой сч-ф и на сч-ф сделать соответствующую регистрационную надпись. Налорги это принимают как доказательство момента поступления документа. Суды тоже.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | ||
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
![]() Цитата:
Цитата:
То, что в должностные инструкции секретаря входит ежедневная регистрация входящих документов. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Per aspera ad astra
Регистрация: 26.02.2008
Сообщений: 9,240
Спасибо: 3
|
![]()
vsv-boss, вот я вас понимаю. Но у меня вопрос, а как доказать, что запись в журнале правильная, если нет ни конверта, ни подписи того, кто принес сч-фактуру? Или это никто не проверяет, только смотрят, чтобы запись в журнале была и она принимается за истину?
__________________
![]() Все говорили, что мы не пара. А он взял меня за руку и сказал: - Мы не пара. Мы - одно целое... |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Сч/ф на аванс за прошлый квартал | Sil S | Делимся опытом | 8 | 23.11.2008 17:31 |
Обнаружена входящая счет-фактура за прошлый квартал | Helgard | Общая система налогообложения (ОСНО) | 8 | 01.09.2008 14:32 |
Счет-фактура | Азиза | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 13 | 17.03.2008 14:07 |
Счет-фактура | lyalya | Общая система налогообложения (ОСНО) | 18 | 22.11.2007 15:50 |
Как оформляется пакет документов (счет, счет-фактура и накладные) для Эстонии? | малинка | Обмен документами, полезные ссылки | 0 | 23.08.2007 11:08 |