Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 30.07.2008
Сообщений: 114
Спасибо: 0
|
![]()
Чтобы не показывать НДС к возмещению (с целью избежать камер-й проверки) не принимала к зачёту несколько счетов-фактур, и наконец года накопилась приличная сумма. Что теперь делать, можно ли её списать на 91 счёт например хотябы в БУХ. УЧЁТЕ.
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
если вдруг в текущем периоде будет большой ндс к уплате подадите уточненку с возмещением и письмом просьба зачесть в счет буд. платежей.
правда тоже могут затребовать доки на проверку...а могут и не затребовать |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 30.07.2008
Сообщений: 114
Спасибо: 0
|
![]()
А на 91 списать нельзя?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
если только на непринимаемые по прибыли
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
А оставить "висеть" нельзя?
![]()
__________________
Все человеческое умение не что иное, как смесь терпения и времени. ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
а какие подозрения? приянть ндс к вычету - это право, а не обязанность...
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
Модератор форума
|
![]()
Glamur, вы меня удивляете...
Интересно что скажет ваш руководитель (или учредитель), если узнает какой ценой вы добиваетесь такой "красоты"? Я думаю, что если узнает, может и уволить! Это ведь деньги фирмы! Необоснованно завышенные налоги! Бухгалтер не должен быть таким расточительным! |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Главан, зачем вы так сразу наезжаете... вы же не знаете по какой причине они ндс к возмещению не показывают.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
Модератор форума
|
![]() Цитата:
Конечно мною имелся ввиду вариант при котором все документы для зачета НДС в порядке. А из текста первоначального вопроса можно сделать вывод, что автору просто не хочется камеральной проверки... |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Главан, да, соглашусь, что может быть и такое
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Модератор форума
|
![]()
ПУБЛИКАЦИЯ
04.09.06 «Входящий» счет-фактура: отвечаем за чужие ошибки Как известно, одно из условий применения вычета по НДС – это наличие счета-фактуры от поставщика. Если у вас не будет этого документа, то зачесть налог не удастся. Инспекторы откажут в вычете и в том случае, если «входящий» счет-фактура оформлен неверно. Получается, что компания – покупатель попадает в зависимость от чужих ошибок и оказывается «без вины виноватой». Ведь именно она страдает из-за нерасторопности или невнимательности партнера. Конечно, идеальный вариант – убедить поставщика выставлять счет-фактуру вовремя или попросить его переделать документ, исправив ошибку. А если этого сделать не удастся? Тогда придется регистрировать в книге покупок тот документ, который есть. Можно ли в такой ситуации все-таки доказать свое право на вычет? Если счет-фактура «задерживается» Часто бывает, что фирма не успевает получить счет-фактуру в установленный кодексом пятидневный срок (пункт 3 статьи 168 НК РФ). Например, компания оприходовала товары 20 сентября, а счет-фактуру от поставщика получила только 5 октября. Причиной этому может быть нерасторопность контрагента, либо задержка корреспонденции на почте. Однако зачесть НДС можно только тогда, когда счет-фактура на полученные ценности будет у вас на руках (пункт 1 статьи 172 НК РФ). По мнению налоговиков, если фирма не использовала право на вычет вовремя, то она теряет его навсегда. Иными словами, оприходовав товары в сентябре, компания должна была использовать право на вычет именно в этом месяце. Но, поскольку счета-фактуры в сентябре у фирмы не было, зачесть НДС она не могла. Получив «долгожданный» документ в октябре, компания уже не вправе применить вычет по налогу. Как показывает сложившаяся арбитражная практика, в подобных делах суды, как правило, встают на сторону компаний. Вот цитата из одного из постановлений арбитражного суда: «Если налогоплательщик не реализовал право на вычет НДС в периоде его возникновения, то указанное право может быть реализовано в последующих налоговых периодах». Показателен такой пример. Фирма выполнила все необходимые условия для применения налогового вычета, а именно: - приобрела товары для осуществления операций, облагаемых НДС; - приняла эти товары на учет; - рассчиталась с поставщиком (речь идет о 2003 годе); - получила от поставщика счет-фактуру. Однако свое право на вычет компания реализовала лишь в следующем налоговом периоде. Инспекторы посчитали это неправомерным и оштрафовали фирму за недоплату НДС. Компания с таким решением не согласилась и обратилась с иском в арбитражный суд. А суд ее поддержал ( Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 6 октября 2004 года № Ф04-7131/2004(5251-А46-18). Арбитры констатировали следующее. Действительно, право на налоговый вычет возникает именно в том налоговом периоде, когда фирма выполнила все необходимые для этого условия. Однако законодатель не устанавливает, что этим правом компания может воспользоваться только в данном налоговом периоде. Поэтому зачет НДС в следующем периоде правомерен. Солидарны с судьями и работники главного финансового ведомства. По мнению финансистов, покупатель предъявляет к вычету сумму НДС по «опоздавшему» счету-фактуре в том месяце, в котором этот документ фактически получен (Письмо Минфина России от 23 июня 2004 г. № 03-03-11/107). Кстати, и проводку по зачету НДС и запись в книге покупок нужно сделать в день получения счета-фактуры. .... В.В. Бабина, Эксперт бератора «НДС от А до Я». |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Модератор форума
|
![]()
Заявить вычеты по НДС можно в течение трех лет с момента
окончания налогового периода, в котором был уплачен налог Письмо Минфина России от 30.04.2009 N 03-07-08/105 Появилось первое официальное разъяснение по вопросу правомерности применения вычета НДС в более позднем периоде, чем появилось право на него. Право на вычет "входного" налога возникает у российского налогоплательщика в том налоговом периоде, в котором соблюдены все условия, установленные ст. ст. 171 и 172 НК РФ. При этом, если размер вычетов в каком-либо периоде превышает общую сумму налога к уплате, положительная разница возмещается налогоплательщику (за исключением случаев, когда декларация подана по истечении трех лет после окончания соответствующего налогового периода (п. 2 ст. 173 НК РФ)). Минфин проанализировал п. 2 ст. 173 НК РФ и пришел к выводу, что налогоплательщик может воспользоваться правом на вычет в течение трех лет после окончания соответствующего периода. Отметим, что в судебной практике встречалось прямо противоположное толкование п. 2 ст. 173 НК РФ. Например, ФАС Уральского округа в Постановлении от 03.05.2007 N Ф09-3060/07-С3 отметил, что данный пункт предоставляет налогоплательщику возможность возмещения НДС, если вычеты, которые указаны в декларации, превышают суммы налога, исчисленного в определенном периоде. Следовательно, отражение в декларации сумм вычетов, относящихся к иному периоду, неправомерно. Однако судебной практики, подтверждающей правомерность применения вычета в более поздних периодах, чем возникло право на него, намного больше, нежели противоположной (см., например, Постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 22.04.2008 N А10-4226/07-Ф02-1504/08, ФАС Северо-Западного округа от 11.01.2009 N А56-12155/2008, ФАС Московского округа от 09.07.2008 N КА-А40/6208-08, ФАС Западно-Сибирского округа от 10.12.2008 N Ф04-6902/2008(15728-А67-42)). |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Висит переплата, подскажите!! | Ната74 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 28.01.2008 10:37 |