Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.03.2009
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
Компания - на УСНО, применяет "директ-костинг". Начисляем зарплату директору (26 счет) 30 сентября, выплачиваем 6 октября. При закрытии месяца (сентябрь) делаем проводку Д 90.02 К 26 на сумму зарплаты. Это означает, что мы признаем ее как расход в сентябре, но несем его только в октябре.
Получается, что мы признаем расход в месяце, когда его еще не было и, таким образом, занижаем налогооблагаемую базу. Действительно ли существует такое противоречие или я что-то не так понимаю? Если да, как с этим бороться? Пожалуйста, помогите разобраться начинающему. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]()
ma.rusya, Вы путаете бухучет с налоговым учетом. В бухучете вы все правильно делаете, начисляете в сентябре и списываете расход на 90сч.- это метод начисления. А в налоговом учете вы признаете расход - по оплате (кассовый метод), т.е. в октябре. Поэтому для УСНО важен кассовый метод признания расходов.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.03.2009
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
ГЛБ, спасибо за ответ. 1С: Бухгалтерия включила платежи по "зарплатным" налогам за сентябрь (которые по факту были произведены в октябре) в расходы за 3-й квартал года. То есть уменьшила налогооблагаемую базу. Заметила я это только сейчас. Посоветуйте, как правильно выйти из этой ситуации.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]()
ma.rusya, Значит тогда в бухучете оставляете все как есть, а в книге надо эти эти платежки из расхода убрать, соответственно доплатить налог, пени, и подать уточненку за 9 месяцев. И внести эти расходы уже в октябрь. По другому никак.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.03.2009
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
Еще такой вопрос возник. Правильно ли я понимаю суть кассового метода признания доходов/расходов: как только у нас на руках есть документ о произведенных/полученных доходах/расходах (чек, приходник, выписка и т.д.), эти доходы/расходы сразу можно списывать на 90-е счета?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.03.2009
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
ГЛБ, еще такой вопрос возник. Правильно ли я понимаю суть кассового метода признания доходов/расходов: как только у нас на руках есть документ о произведенных/полученных доходах/расходах (чек, приходник, выписка и т.д.), эти доходы/расходы сразу можно списывать на 90-е счета?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]()
ma.rusya, При кассовом методе при УСН необходим факт не только оплаты (чек, приходник, выписка), но и факт признания расхода, т.е накладная, акт и т.д. для подтверждения того, что вам услуга действительно оказана, материал получен и т.д. А так если одна оплата, то это перечисленные авансы поставщику, а авансы в расходы не включаются. С доходами все проще, все деньги которые вы получили в кассу или на р/счет - это ваш доход, аванс это или не аванс роли не играет.
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Признание расходов неправомерными | За помощью | Общая система налогообложения (ОСНО) | 21 | 17.03.2009 13:27 |
Признание расходов в УСН | the_koala | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 2 | 07.01.2009 22:55 |
Авансовые платежи по налогу на имущество в составе расходов. | Lana | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 23.10.2008 08:24 |
Признание расходов у комитента УСНО? | Надежда НП | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 24.04.2008 00:27 |
Признание затрат, отнесение расходов | Natochka | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 10.08.2007 08:35 |