Счет фактура при розничной торговле в филиале

[JaneP]

У нашей компании (ОСНО) есть филиал (не обособленный), где ведется розничная торговля. Должна ли я выписывать счет фактуру за каждый день, и если "да", то нужно ли в счет фактуре указывать весь ассортимент проданного товара?
Помогите плз, а то уже совсем замучилась

[Veselenochka]

JaneP, у вас филиал с розничной торговлей на ОСНО?

[JaneP]

да...филиал как и головная организация находится на общем режиме

[RetailChain]

Сообщение от JaneP

да...филиал как и головная организация находится на общем режиме

Следует ли это понимать так, что по одному месту нахождения вы ведете вид деятельности, требующий применения ЕНВД, и прочую деятельность, налогообложение которой ведется по ОСНО?

Счета-фактуры в розничной торговле выставлять не нужно вне зависимости от того, на какой системе налогообложения вы находитесь.

Заносить в книгу продаж данные о выручке в розничной торговле на основании контрольных лент не нужно, поскольку эта обязанность распространяется только на налогоплательщиков НДС. А вы в части розничной торговли таковыми не являетесь согласно Статьи 346.26 НК РФ.


Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 настоящего Кодекса, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

[SonNata]

Вообще-то, при реализации товара в розницу на ОСНО запись в книгу продаж делается за весь день на основании дневного фискального отчета. Счет-фактура не обязательна. Достаточно накладной и кассового чека с выделенным НДС.

Но в Вашем случае меня смущает вопервых, что значит физиал (не обособленный)?
А во вторых-точно ли Ваша розница не попадает под ЕНВД?

[Veselenochka]

вы не попадаете по ЕНВД?

[JaneP]

Под ЕНВД мы не попадаем, т.к. торговая площадь больше 150 м2. А под "не обособленый филиал" я имела ввиду, что у него нет своего р/с, собств. баланса и отчеты сдаются по месту нахождения головной организации.... Спасибо огромное за ответ!

[JaneP]

Сообщение от JaneP

Под ЕНВД мы не попадаем, т.к. торговая площадь больше 150 м2. А под "не обособленый филиал" я имела ввиду, что у него нет своего р/с, собств. баланса и отчеты сдаются по месту нахождения головной организации.... Спасибо огромное за ответ!

Мы являемся платильщиками НДС(((((

[SonNata]

RetailChain, что-то Вы не дочитали. Автор темы четко написал, что под ЕНВД они не попадают. Вся деятельность на ОСНО.

[RetailChain]

Сообщение от SonNata

RetailChain, что-то Вы не дочитали. Автор темы четко написал, что под ЕНВД они не попадают. Вся деятельность на ОСНО.

Пардон, померещился "невменяемый" налог:-))). Запутали своими НЕ обосбленными филиалами...!!!

В свой ответ вношу правку.

Книгу продаж вести надо, по розничной торговле отражать выручку на основании контрольных лент или Z-отчетов.
Если желаете льготную ставку 10% - разделяйте выручку и подтвержайте это документально.