Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2009
Сообщений: 25
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте уважаемые бухгалтера! Прочитала на нашем форуме про счет-фактуры на аванс, так и не поняла до конца, если все-таки нет договора на предоплату, то счет-фактуру на аванс все-таки нужно выдавать?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2009
Сообщений: 25
Спасибо: 0
|
![]()
А если не выдали счет-фактуру на аванс, то что за это будет?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 107
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Это лучше чем наоборот. Окажется что покупатель не смог принять к вычету Аванс т.к. Вы ему не предоставили Сч. ф-ру.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 107
Спасибо: 0
|
![]()
В течение пяти календарных дней после получения предоплаты (полной или частичной) продавец должен выставить покупателю счет-фактуру на данную сумму (п. 3 ст. 168 НК РФ). Он может этого не делать, если отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг, передача имущественных прав) в счет полученной предоплаты производится также в течение указанных пяти дней, - так пояснил Минфин России в Письме от 06.03.2009 N 03-07-15/39. Для непрерывных долгосрочных поставок товаров (оказания услуг) в адрес одного и того же покупателя (например, поставка электроэнергии, нефти, газа, оказание услуг связи) предусмотрено исключение: счета-фактуры по частичной оплате в счет таких поставок выставляются покупателям не реже одного раза в месяц, а сумма предоплаты определяется как разница между полученной в соответствующем месяце оплатой и стоимостью отгруженных в течение этого месяца товаров (оказанных услуг).
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.02.2009
Сообщений: 325
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день!
Если в течение 5 календарнных дней после получения предоплаты отгрузили, например, товар, то с/ф на аванс не выставляем. Тогда в бухгалтерском учете, получается, навешиваем стандартные проводки? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.02.2009
Сообщений: 325
Спасибо: 0
|
![]()
Я, конечно, прошу прощения, м.б. я что-то не допонимаю... Оч. хочу в этом вопросе разобраться.....
Когда получаем аванс от покупателя, то навешиваю следующие проводки: Дт51 Кт62.2 Дт76АВ Кт68.2 выписываем с-ф на аванс с индексом "а" Когда отгружаем товар, то выписываем с-ф с тем же номером, но без "а": Дт62.1 Кт90.1.1 Дт90.3 Кт68.2 |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Ната_ша,да, ндс с аванса не учитываем, просто делаем реализацию и оплату на 62.1(01)
__________________
![]() Станьте нашим клиентом И забудьте о проблемах с бухгалтерией и программами http://www.kvik-1c.ru (сопровождение 1с от 850 рублей, ведение бух.учета от 1500 рублей, удаленное обновление 1С - 400 рублей/месяц) ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.02.2009
Сообщений: 325
Спасибо: 0
|
![]()
А если в п/п в назначение платежа будет написано: Предоплата за товар, все равно придется делать такие бух. проводки:
21.09.09: Дт51 Кт62.1 22.09.09 Дт 62.1 Кт 90.1.1 Дт 90.3 Кт 68.2 ??? |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Ната_ша,да верно
__________________
![]() Станьте нашим клиентом И забудьте о проблемах с бухгалтерией и программами http://www.kvik-1c.ru (сопровождение 1с от 850 рублей, ведение бух.учета от 1500 рублей, удаленное обновление 1С - 400 рублей/месяц) ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Ната_ша,
Поступил аванс Дт 51 кт 62.2 - 50 000 Выписана сч. ф-ра на аванс Дт 76 АВ Кт 68.2 - 7627,12 Последний раз редактировалось Б_С_К; 22.09.2009 в 11:57. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Реализован аванс:
Дт. 68.2 Кт. 76АВ - запись в книге покупок Дт.62.2 - Кт. 62.1 - зачтен аванс Дт 90.2 - Кт 41 - списана себестоимость Дт. 90.3 - 68.2 - Начислен НДС Дт 62.1 - 90.1. - реализация |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.02.2009
Сообщений: 325
Спасибо: 0
|
![]()
Б С К, спасибо за проводки, с ними я разобралась!
Но меня интересует, такая ситуация: если в п/п в назначение платежа будет написано: "Предоплата за товар",деньги поступили на р/с 21.09.09, то : Дт51 Кт62.1 22.09.09 была отгрузка товара, то: Дт 62.1 Кт 90.1.1 Дт 90.3 Кт 68.2 |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.02.2009
Сообщений: 325
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день!
Скажите, пожалуйста, если мы платим предоплату за аренду помещения до 5 числа каждого месяца, а с-ф выставляют последним числом месяца, нужно ли с Арендодателя просить с-ф на аванс? |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Счет-фактура на аванс | Ann_S | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 20.04.2009 13:09 |
Счет-фактура на аванс. | Dasha57 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 12.12.2008 21:49 |
счет-фактура на аванс | Elena_Sergeevna | Делимся опытом | 7 | 11.12.2008 14:36 |
Счет фактура на аванс..... | Vlata | Общая система налогообложения (ОСНО) | 43 | 29.11.2008 17:48 |
Счет-фактура на аванс | angel_ | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 04.04.2008 15:37 |