Расчет налога за 2 квартал по УСНО

[СветланаВВ]

Что-то я совсем запуталась, помогите примерно посчитать налог по УСНО за 2 кв.
Доход за 1 кв : 89100 руб.
* 6%
__________
5346 руб.
-1212 ПФ 1 квартал
_____________
4134 - уплаченный налог 1 квартал


Доход за 2 кв: 185100
* 6%
__________
11106 руб.
-1212 ПФ 2квартал
_____________
9894 - платим налог за 2 квартал


или

Совокупный доход за 2 квартала: 89100 + 185100 = 274 200
* 6%
__________
16452 руб.
-1212 ПФ 1квартал
- 1212 ПФ 2 квартал
-4134 налог за 1 квартал уплоченный
_____________
9894 - платим налог за 2 квартал


Правильно ??????

[aleh]

Сообщение от СветланаВВ

Совокупный доход за 2 квартала: 89100 + 185100 = 274 200
* 6%
__________
16452 руб.
-1212 ПФ 1квартал
- 1212 ПФ 2 квартал
-4134 налог за 1 квартал уплоченный
_____________
9894 - платим налог за 2 квартал

правильно!
УСНО считается нарастающим итогом.
В вашем случае разницы не видно при расчете налога поквартально и нарастающим итогом. Но вот если, допустим, у вас были бы больше ПФ отчисления, и вы бы их не все приняли к уменьшению в 1 квартале, то при расчете полугодового налога, вы бы их смогли принять, а соответственно тогда бы и разницу увидели.

[odly]

т.е если я в 1 квартале не вычла из налога ПФ отчисление, то во втором квартале я могу это сделать?

[aleh]

odly, да, можете. Только учтите, что на вычет ставится сумма перечисленного налога в пределах начисленного.
То есть если начислено у вас 100 руб, а перечислено 150 руб, то к уменьшению можете ставить только 100 руб.

[osovch]

aleh, ой, это вы про какой налог сейчас?

[НатальяА1978]

osovch, это aleh , про уменьшение единого налога по УСНО (6%) на сумму налогов по ОПС

[aleh]

osovch, мы сейчас про УСНО, который можно уменьшать на сумму перечисленного ПФ

[osovch]

Сообщение от aleh

То есть если начислено у вас 100 руб, а перечислено 150 руб,

Т.е. если я начислила ПФ за 1 квартал 100, а уплатила в 1 квартале 150, то налог в 1 квартале уменьшаю на 100? (ну конечно если он не более 50%)
Я вроде как всегда - сколько перечислено на столько и уменьшала. Но у нас всегда взносы в ПФ больше 50%, поэтому просто плачу 3% и все.

[aleh]

osovch, именно так:

Сообщение от osovch

Т.е. если я начислила ПФ за 1 квартал 100, а уплатила в 1 квартале 150, то налог в 1 квартале уменьшаю на 100? (ну конечно если он не более 50%)

[osovch]

А раньше мы подавали декларацию, там графа так и есть: "Сумма уплаченных за налоговый (отчетный период страховых взносов на ОПС......"
Я уплаченные всегда и считала, т.е. то что прошло по банку (не учитывая начисленные)

[НатальяА1978]

Ну вот смотрите например , вы начислили 10 000 , а уплатили по какой то причине 12 000, уменьшать можете 10 000 . Несмотря на то что оплата была 12000.