4 ФСС

[Ланасан]

Не могу в одиночку справиться с проблемой. Помогите, пожалуйста.
В апреле ПРОШЛОГО ГОДА было выплчено сотруднице пособие по бер. и родам. Только сейчас решили обратиться в ФСС за возмещением. Не знаю как в этом случае заполнить промежуточную ведомость, конкретно
таблицу 2.
стр. 1 - с вед-ти за 1 кв.
стр. 2 - ?
стр. 3 - начислен ЕСН на начало квартала - с вед-ти за 1 кв.
за отчетный кв. (м-цы) - апрель, май
стр. 8 - (стр. 1-7)
стр. 9 - ?
стр. 12 - ?
стр. 15 - ?
стр. 16 - перечислен ЕСН на начало кв. - с вед-ти за 1 кв.
за отчетный кв. - платежи апрель, май
стр. 17 - ?
стр. 18 - ?

Очень надеюсь на Вашу помощь.

[osovch]

Ой.... что-то я не уверена что они вам возместят. Год!!! уже прошел.
Если вы понесли расходы в

Сообщение от Ланасан

апреле ПРОШЛОГО ГОДА

то и расчетной ведомости за 2 квартал, и за 3 квартал, и за 4 квартал - вы должны были указать эти расходы.

Я так понимаю вы на ОСНО и платите ЕСН. Вам надо было ставить этот расход во 2 квартале прошлого года, и уплачивать налог на сумму уменьшенную на этот расход.

[Ланасан]

Да, ООО - ОСНО. Я была в ФСС, они возместят (сказали, что в течении трех лет можно, хоть и были не довольны),только нужно заполнить промежут. вед-ть. Ситуация у меня ужасная, сама запуталась. Расход во 2 квартале 2008 г. я показала, а в остальных нет. Платила каждый месяц от начисленной з/пл, т.е. не уменьшала ни чего. А теперь, когда стала все проверять, обнаружила: в ведомости указала одну сумму, выплатила - другую, а на самом деле должна быть вообще третья... Я в шоке от себя И не уверенна, реально ли все исправить

[osovch]

Сообщение от Ланасан

А теперь, когда стала все проверять, обнаружила: в ведомости указала одну сумму, выплатила - другую, а на самом деле должна быть вообще третья...

Ну вот это как раз и можно исправить. Сделать правильный расчет, составить бухгалтерскую справку, и выплатить сотруднице разницу (или удержать).
А вот с расчетной ведомостью в ФСС сложнее. Возможно стоит провести расход 2-м кварталом 2009. А как у вас в бухучете отражено?

[Ланасан]

osovch, простите за глупейший вопрос.

Сообщение от osovch

А как у вас в бухучете отражено?

Это где посмотреть?

[osovch]

в оборотном балансе или главной книге. Посмотрите обороты за апрель 2008г. если по бух учету вы их отразили, то задолженность по взносам в ФСС у вас будет расзная в главной книге и в 4ФСС.
Тогда будут проще исправить - только в 4 ФСС

[Ланасан]

osovch, извените за долгий ответ, боюсь с Вами "разойтись". Рабочий день закончен, я дома. Посмотрет сегодня не смогу. Я провела выдачу РКО, а вот насчет начисления (сдеала его или нет) ответить затрудняюсь Единственное, что успела посмотреть, это на счете 69.1 у меня с-до Дт-ое, как раз на выплаченную сумму.

[Nadia]

Ланасан, если Вы расход показали во 2 квартала 2008, он должен был быть отражен и в 3 квартале 2008 и за 2008 год.
Может быть при сдаче отчетности за 2 квартал 2008 года они исключили из расчетной ведомости сумму возмещаемого пособия, а теперь для возмещения пособия просят сдать промежуточную отчетность?

[osovch]

Сообщение от Ланасан

у меня с-до Дт-ое, как раз на выплаченную сумму.

если сальдо дебетовое, значит вы выплату эту провели в бухучете. Надо приводить в порядок расчетную, чтобы остатки по 4ФСС и 69.1 соответствовали.
Т.к. уточненки по ФСС не делают, ставьте эту сумму в расходы во 2-м квартале. Куда деваться-то? Не забудьте про бух.справку с пояснением причины, иобязательно укажите почему эту сумму в 4ФСС ставите, а проводку никакую не формируете.
А дальше смотрите по суммам - если есть возможность можете просто не перечислять налог по ЕСН на сумму больничного, можете подать на возмещение - тогда готовьте пакет документов.
Завтра на работе гляну по заполнению формы, подскажу.

[Nadia]

Это у нас в городе один из ФСС, до сдачи квартальной отчетности требует сдать промежуточную отчетность на возмещение расходов.
Если ты пришел с расчетной формой ФСС в сроки сдачи отчетности и указал расходы по соц. страхованию, но при этом ты не сдал ранее промежуточную отчетность, все расходы из ведомости выкидывают.
Получается такая ситуация как у Ланасан, т.к. начисления в бухгалтерском учете есть, в налоговом они зависают.

[Ланасан]

Сообщение от Nadia

Если ты пришел с расчетной формой ФСС в сроки сдачи отчетности и указал расходы по соц. страхованию, но при этом ты не сдал ранее промежуточную отчетность, все расходы из ведомости выкидывают.

Всё именно так и было.
А теперь, если не сложно, для начала проверьте, пожалуйста, правильность расчета декретных, чтоб еще раз не "накосячить".
Больничный с 09.04.08 - 27.08.09, расчетный период 01.04.07-31.03.08

месяц з/п кал. дн.

апрель 6325 30
май 6325 31
июнь 6325 30
июль 6325 31
август 6325 31
сентябрь 6900 30
октябрь 6900 31
ноябрь 6900 30
декабрь 6900 31
январь 6900 31
февраль 6900 29
март отпуск 28 дн.
73025/338 = 216,05 х 140 = 30247, за постановку в ранний срок - 374-33 руб.
Итого: 30621-33 руб.

[osovch]

Сообщение от Nadia

все расходы из ведомости выкидывают.

обалдеть можно, а если больничный принесли последним днем месяца, в этот же день насчитали... и расчетную квартальную сдали. Зачем тогда промежеточная?? я в шоке от некоторых правил. У нас по другому.

[Nadia]

Так это делает один из ФСС, в других районах принимают расчетные ведомости с расходами, только для возмещения расходов проводят камеральную проверку, по итогам камеральной проверки возмещают все на расчетный счет.

[osovch]

Сообщение от Ланасан

73025/338 = 216,05 х 140 = 30247

расчет верен. Но я смотрю з/п у сотрудника повысилась - по идее проиндексировать необходимо.
И кроме того, в 2008 году максимальное органичение пособия по беременности и родам - 23400+РК

Сообщение от Ланасан

за постановку в ранний срок - 374-33 руб.

у вас какой районный коэффициент?

[osovch]

Сообщение от Ланасан

таблицу 2.
стр. 1 - с вед-ти за 1 кв. - точно такоя же цифра как и в прошлой ведомости
стр. 2 - ? - я так понимаю ничего
стр. 3 - начислен ЕСН на начало квартала - с вед-ти за 1 кв.
за отчетный кв. (м-цы) - апрель, май - верно
стр. 8 - (стр. 1-7) - верно
стр. 9 - ? - будет стоять сумма вашего больничного
строка 10 тоже самое что и выше
стр. 12 - ? - если не было такой цифры в 1 квартале - ничего не ставите
стр. 15 - ? в указанном месяце ставите расход на цели страхования - т.е. это ваш больничный. Если в этом году больничных и прочих выплат за счет ФСС не было, то сумма везде одинаковая будет
стр. 16 - перечислен ЕСН на начало кв. - с вед-ти за 1 кв.
за отчетный кв. - платежи апрель, май - да
стр. 17 - ? плюсуете строки 12+15+16 - получится больничный + ваши платежки
стр. 18 - ? - ничего не указываете

Кроме того необходимо заполнить таблицу 3:

строка 3 - кол-во дней - 140. Всего- сумма по больничному,
строка 15 - кол-во - 1, Всего - сумма выплаты.
Строка 17 - Итого
Строка 24 - Всего расходов

[Ланасан]

Я подумала, что Вы меня "бросили".

Сообщение от osovch

Но я смотрю з/п у сотрудника повысилась - по идее проиндексировать необходимо.

Т.е. Вы имеете ввиду, как при расчете отпускных - повышение корректирует ср. з/пл на коэффициент? Или я опять туплю?

РК - 15%, пособие в ранние сроки бер.: на 01.01.08 - 325,5+15%=374.33 руб.
Значит декретные: 23400+15%=26910,00 руб., а выплатили 30480-80 руб. Чем дальше, тем страшнее!

Сообщение от osovch

Кроме того необходимо заполнить таблицу 3:

строка 3 - 30341,99
строка 15 - 374,33
строка 17 - 30716,32
строка 24 - 30716,32 Это я нарисовала в таблице 3 и 30716 - в ведомости по ЕСН.
С чего начать исправления, с бух. справки?

[Nadia]

Нет!!!
Зарплата при больничных не индексируется.
23400 рублей это максимальное пособие за каждый месяц, у Вас зарплата за каждый месяц 6900.

[osovch]

Сообщение от Ланасан

строка 3 - 30341,99

эта цифра откуда взялась?

[osovch]

Сообщение от Nadia

23400 рублей это максимальное пособие за каждый месяц,

это как так? т.е. за каждый месяц не модет боть больше начислено чем 23400? или я что-то путаю?

Упс... все верно, что-то я попутала, сорри, давно не практиковалась....

[Nadia]

Да, максимальное пособие за счет средств ФСС за каждый месяц, не должно превышать 25390 рублей с 01.01.2009г.