Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.07.2009
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Опытные бухгалтера, помогите советом!В июне получила аванс .В июне же покупатель прислал письмо о возврате ранее перечисленного аванса.Но вернем деньги только в июле.Есть ли какие то пути, чтобы не платить НДС с аванса за 2 кв., ведь в 3 кв. он пойдет к вычету.всю голову уже сломала.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 270
Спасибо: 0
|
![]()
zayz, выход только куданить спрятать или вернуть задним числом то есть в июне
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Модератор
|
![]()
Принять в июне товар/материал, а в июле вернуть обратно.
Или принять на незавершенку в июне работу/услуги подрядчика. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Полагаю, что при наличии письма от контрагента об ошибочности платежа или расторжении договора, полученные денежные средства можно провести через 76 счет без начисления НДС с аванса.В июне, месяце получения денег,уже стало известно,что полученные суммы не являются авансом и их следует вернуть. ИМХО ( в смысле мое скромное мнение).
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 270
Спасибо: 0
|
![]()
Аланда, мне кажется всетаки да и налоговики на этом настоят что раз аванс получен, заплати НДС,так как в течении пяти дней должна быть выставлена счет фактура на аванс,а потом уже согласна письма данная сумма пройдет вычетом ,даже если это будет один и тот же период
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Воля ваша, я высказала свое мнение.Если я увижу, что ко мне пришел ошибочный платеж ( например, дважды оплачен один и тот же счет),или вслед за платежом получу письмо от контрагента,что он передумал и просит вернуть деньги, проводить оплату буду через 76 счет.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Все зависит от того, от какого именно контрагента получены такие средства.
Если с контрагентом отсутствуют взаимоотношения, не заключались договоры, то данные суммы не облагаются НДС, так как отсутствует связь полученных денежных средств с дальнейшей реализацией товаров, работ, услуг. Если же с данным контрагентом существуют какие-либо договорные обязательства по поставке товаров (работ, услуг), вероятнее всего, что налоговики начислят налог на добавленную стоимость с полученных денежных средств. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 270
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 270
Спасибо: 0
|
![]()
Б_С_К, вопрос в том когда это письмо пришло? если в течении 5 дней то да,а если позже то уж извольте платить,а потом возмещать
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
Модератор
|
![]() Цитата:
А кем предполагаемых? Ведь здесь две стороны, одна может предополагать, а другая не предполагать. То есть, если плательщик предполагает будущие поставки и посылает аванс, то получатель должен начислить НДС, даже если он не предполагает осуществлять поставки. Ведь для плательщика этот платеж осуществлен в счет предстоящих поставок. А будущее скрыто от взоров обеих сторон. Сегодня получатель средств не предполагает поставлять, но завтра, привыкнув к полученным деньгам, захочет что-нибудь поставить. Значит, ставить признание аванса в зависимость от того, что будет или не будет в будущем, нельзя. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 270
Спасибо: 0
|
![]()
AlexVX,извините.а что покупатель продавцу за красивые глаза деньги перечисляет? или поиграться с ним хочет ? ваши рассуждения похожи на "если бы -да кабы"
Статья 167. Момент определения налоговой базы (в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ) 1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат: 1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав; 2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() Цитата:
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 270
Спасибо: 0
|
![]()
Аланда, законопослушных вариантов тут только один-платить а потом вычитать или поступать как в вами приведенном и другими учасниками и надеяться на авось пронесет
Можно правда поросить контрагента написать письмо задним числом входящим в этот ,пресловутый ,период 5 дней |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Модератор
|
![]()
Виноват, постараюсь исправиться.
Дак и я о том же. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Рассмотрим различные ситуации с поступлением денежных средств на расчетный счет поставщика "по ошибке":
а) ошибочно зачисленные средства получены от предприятия, договорные отношения с которым у организации отсутствуют и которому организация товары (работы, услуги) не реализует. Поскольку получение данной суммы не связано с оплатой товаров, работ или услуг, то организация не начисляет с нее НДС. Но не лишним будет запастись письмом от покупателя о возврате ошибочно перечисленных сумм; б) ошибочно зачисленные средства получены от предприятия, с которым у поставщика имеются договорные отношения и которому организация реализует товары, выполняет работы (услуги). Рекомендуем во избежание проблем начислить НДС с полученных денежных средств по ставке 18/118. Так как доказать налоговикам поступление денежных средств как "ошибку" будет сложно. Тем более что при операции возврата таких "авансовых платежей" сумма НДС принимается к вычету в установленном порядке; в) покупатель ошибочно дважды оплатил поставку товара (работы, услуги). В этом случае можно воспользоваться предыдущими рекомендациями или собрать доказательную базу, подтверждающую, что полученные денежные средства - переплата, а не аванс. В качестве таких доказательств могут служить: договор на поставку, платежные поручения на первую и вторую "ошибочную" оплату с одинаковым назначением платежа, письмо покупателя о возврате ошибочно перечисленных сумм. Другой вариант, когда покупатель просит зачислить ошибочную сумму в счет предоплаты товара по счету за последующую поставку товара. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДС с аванса | Манюньчик | Общая система налогообложения (ОСНО) | 18 | 08.04.2009 21:24 |
НДС с аванса 76.АВ | Olesya81 | Программы: 1C 7.7 | 15 | 27.01.2009 08:40 |
НДС с аванса | Chrom | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 17.12.2008 17:40 |
НДС с аванса. | Anechka | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 03.07.2008 10:59 |
НДС с аванса | Goncharova | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 08.05.2008 11:34 |