Как учесть старые пени и штрафы?

[Наташик]

При сверке с налоговой выплыли старые пени и штрфы еще 2003-2004 гг. по НДС. по земельному (по обяз. до 01.01.2006г.) и по имуществу, которые мы сейчас уже не платим.
Какими проводками их лучше начислить? Дт 99.1 Кт 68.2 (68.11) (68.8) ?
Сейчас мы неплательщики НДС, имущество сдаю нулевую декларацию, земельный новый платим, но по нему все ровно идет.

[Наташа)]

Сначала киньте на 91 счет "Прочие доходы и расходы", потом на 99.

[Veselenochka]

а зачем сначала на 91?

[Наташа)]

Извиняюсь, сразу на 99 счет.

Почему-то подумала о пенях и штрафах за нарушение договорных условий

[Наташик]

так как же всетаки??
я подумала, раз пени и штрафы не снижают налогооблагаемую базу при расчете налога на прибыль, то можно на 99.1

[Наташик]

спасибо девочки

[Наташик]

что-то я опять в замешательстве...
посмотрела у нас раньше пени и штрафы по налогам начислялись на 91.2 и просто не принимались для целей налогообложения.
а по 99.1 по субконто нет ни пеней, ни штрафов, а только "причитающиеся налоговые санкции", но разве пени и штрафы - это санкции??
как же всетаки правильно??

[Наташик]

да, и что ставить в НУ?
когда начисляли на 91, ставили Н09

[Veselenochka]

Суммы причитающихся налоговых санкций, согласно Инструкции по применению Плана счетов, отражаются по дебету счета 99 "Прибыли и убытки".

[Veselenochka]

Суммы причитающихся налоговых санкций, согласно Инструкции по применению Плана счетов, отражаются по дебету счета 99 "Прибыли и убытки".

пени и штрафы это и есть - налоговые санкции и не важно сами вы их начисляли или нет

[Наташунька]

Действительно, причем здесь сч.91? Конечно, сразу на 99. Пени и штрафы - это налоговые санкции, однозначно!

[Ягодка]

Сообщение от Наташик

При сверке с налоговой выплыли старые пени и штрфы еще 2003-2004 гг. по НДС. по земельному (по обяз. до 01.01.2006г.) и по имуществу, которые мы сейчас уже не платим.
Какими проводками их лучше начислить? Дт 99.1 Кт 68.2 (68.11) (68.8) ?

нужно так:

Сообщение от Наташа)

Сначала киньте на 91 счет "Прочие доходы и расходы", потом на 99.

п.11 ПБУ10/99

[Ягодка]

Сообщение от Veselenochka

Суммы причитающихся налоговых санкций, согласно Инструкции по применению Плана счетов, отражаются по дебету счета 99 "Прибыли и убытки".

пени и штрафы это и есть - налоговые санкции и не важно сами вы их начисляли или нет

Тоже только что прочитала это в плане счетов... Я думала, что 99 счет используется только для выявления фин. результата по итогам месяца... в корреспонденции с 90 и 91 счетами...

[Наташик]

тоже почитала, узнала много инетересного :smile:
так всета-ки 99 сч...
а в НУ не пойму что ставить? Н09?

[Veselenochka]

Наташик, пени и штрафы в налоговую не уменьшают прибыль соответственно в НУ списываете на непринимаемые для нологообложения

[Наташик]

Veselenochka, это то понятно, непонятно каккой ставить сч. по НУ, при заполнении бух.справки?
в Н09 по субконто есть штрафы пени неустойки, получается штрафы и пени по налогам - внереализ. расходы, не принимаемые к НУ? в положении нашла только штрафы м пени по нарушению дговора

[Veselenochka]

Наташик, относите на Н09 на непринимаемые для целей налогообложения