Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 44
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]()
Приступила к работе в новой организации. Смотрю по оборотке по одному из ОС остаток на 01 счете 348 тыс., а на 02 счете 357 тыс. Данные бух.учета
То есть , я так понимаю амортизации больше начислено, чем требовалось? |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Ну да, видимо, забыли списать ОС по окончании срока ПИ и продолжают автоматом начислять по нему амортизацию. Придется корректировать. Посмотрите в каком месяце закончился срок ПИ и спишите ОС, излишнюю амортизацию отсторнируйте.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 44
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]()
Сейчас подняла все проводки и вот что нашла Начислен. страхов.случая
Дт76 Кт 01 (8 тыс.) и эта сумма и вылезает. Что с ней делать |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 44
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]()
и сумма перечислена страховой компанией
Дт 51 Кт 76 Причем остаточная стоимость на момент начисления страховой суммы была нулевой А по 01 счету не хорошо получается Последний раз редактировалось pusk; 03.09.2009 в 08:11. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Видимо, данный объект списан с б/у, т.к. с ним что-то случилось, но он был от этого застрахован, а амортизацию продолжают по нему начислять ошибочно.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,669
Спасибо: 184
|
![]()
Нужно исправить начисление амортизации. Счёт 02 должен быть равен счёту 01 (в случае полностью самортизированного имущества). Далее при выбытии основного средства спишите 01 и 02 счёт.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#11 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,669
Спасибо: 184
|
![]() Цитата:
и простите, как вы можете начислять амортизацию (включать в расходы) - если пусть даже часть ОС возместили... значит возмещение нужно было-бы включить в доход... |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,669
Спасибо: 184
|
![]()
всё может быть))).. предположим если ОС было подпорчено - оно в любом случае изменило свою стоимость - т.е. стоимость уменьшилась... значит с 01 счёта надо списать ущерб и не начислять на эту сумму амортизацию (нечего амортизировать - ликвидировано уже)..
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 17.07.2009
Сообщений: 141
Спасибо: 0
|
![]()
Страховое возмещение является прочим доходом организации (п. 9 ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Его нужно учитывать на счете 99 «Прибыли и убытки». Т.е . у вас явно напрашивается проводка Д-т 76 К-т 99
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 44
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 17.07.2009
Сообщений: 141
Спасибо: 0
|
![]()
Для целей налогового учета сумма полученного страхового возмещения отражается в составе внереализационных доходов (п. 3 ст. 250 НК РФ). Получается, что будет уточненка, пени и доплата по налогу.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 17.07.2009
Сообщений: 141
Спасибо: 0
|
![]()
pusk, это основное средство в результате страхового случая выбыло или продолжает эксплуатироваться? Если оно выбыло, его стоимость и амортизацию надо списать:
Дебет 01 субсчет «Выбытие основных средств» Кредит 01 субсчет «Основные средства в эксплуатации» Дебет 02 Кредит 01 субсчет «Выбытие основных средств» |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
стоит ли переходить с 1С 7,7 в 8,0 | бухгалтер Розочка | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 11 | 01.08.2009 11:00 |
Восстановление БУ, Стоит ли? | pusk | Делимся опытом | 10 | 26.02.2009 14:42 |
1 час работы стоит.........? | Солнце))) | Делимся опытом | 3 | 06.11.2008 00:30 |
Стоит ли верить 1С? | Eva_26 | Зарплата и кадры | 1 | 05.06.2008 20:32 |
Вычет больше з/п | Nati | Зарплата и кадры | 11 | 19.02.2008 20:01 |