Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 27.08.2009
Сообщений: 35
Спасибо: 0
|
![]()
Фирма на УСНО 6%, сдает в аренду помещение. Подписали доп.соглашение о снижении ар.платы с 1 декабря. Пока подписывали прошло 2 месяца, наступил следующий отчетный период. Арендатор все время перечислял по старому....
Сделали акт сверки - образовалась переплата. Арендатор требует вернуть её ему на РС, на взаимозачет дальнейших платежей не согласен.... Вопрос... мы на УСНО 6%, деньги поступили на РС - заплати 6%. А что делать с возвратом части денег обратно Арендатору???? Налог то с этой части уплачен... |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]()
Лично я сдала бы уточненку и уменьшила сумму дохода (то есть вычла бы оттуда сумму, которую вы вернули контрагенту)
__________________
Жизнь прекрасна! |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
Согласно действующей в 2008 году редакции пункта 1 статьи 346.17 НК РФ в случае возврата полученного ранее аванса необходимо откорректировать доходы, причем на дату возврата.См., например, письма Минфина России от 09.04.2007 N 03-11-04/2/96, от 11.04.2007 N 03-11-04/2/98, и письмо УФНС России по г. Москве от 01.10.2007 N 18-11/3/092847@
Заметим, что до 2008 года никаких особых положений, касающихся учета при возврате авансов, в статье 346.17 НК РФ не было. Минфин России, а также налоговые органы неоднократно высказывали мнение, что при возврате ранее полученных сумм предоплаты уточнять налоговую базу нужно за тот отчетный (налоговый) период, в котором авансы были получены. И с этой точкой зрения можно согласиться, если покупателю возвращается предоплата по причине расторжения договора. Но с 1 января 2008 года вступил в силу Федеральный закон от 17.05.2007 N 85-ФЗ, вносящий изменения в Налоговый кодекс РФ, в том числе и в пункт 1 статьи 346.17 НК РФ. Теперь вопросов не остается. Еще раз повторимся, что при возврате ранее полученных авансов корректировать нужно налоговую базу отчетного (налогового) периода, в котором они возвращены Обратите внимание: при возврате полученных ранее авансов доходы могут корректировать все "упрощенцы" вне зависимости от выбранного объекта налогообложения. Потому как пункт 1 статьи 346.17 НК РФ распространяется на всех налогоплательщиков, применяющих УСН. Источник вот от сюда
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
лично я бы поставила этот возврат в КДиР в графе доходы с минусом , той датой когда реально прошел возврат по р/с
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
вот и я об этом, просто ответ Innoch, смутил меня.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]()
Катюха, я отвечала исходя из своего мнения, не руководствуясь никакой нормативкой... хорошо что меня поправили.
Просто мы никогда не возвращаем деньги))) решила в теории порассуждать.
__________________
Жизнь прекрасна! |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Переплата по НДС | Лилитик | Делимся опытом | 0 | 21.05.2009 11:57 |
ООО опт(КСНО)+розница (ЕНВД) | Олексия | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 5 | 29.04.2009 05:00 |
Переплата в ПФР | молод_бух | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 4 | 27.02.2009 05:23 |
Переплата | Леся | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 10.08.2007 22:17 |
Переплата | Ale-Amour | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 7 | 14.04.2007 15:20 |