Оплата мобильного

[Lolka_Ya]

Здравствуйте!
У нашей организации несколько оплачиваемых мобильных номеров. Мне приносят квитанции из терминалов,чтобы я делала авансовые отчеты. А в конце месяца поставщики мобильной связи присылают акт и счет-фактуру на всю сумму.
Подскажите, пожалуйста,как мне заполнять авансовый отчет,какие будут проводки и как быть с комиссией терминала?

[наида]

Сообщение от Lolka_Ya

А в конце месяца поставщики мобильной связи присылают акт и счет-фактуру на всю сумму.

оплачивайте по безналу и на дурите себе голову...а сотрудникам запретите пользоваться терминалами

[Оксана31]

Добрый день. На мой взгляд, Вам следует выписать расходник на общую сумму квитанций подотчетнику(71сч) и приложить квитанции к нему. В Авансовом отчете отчитаться по полученному и оприходованному Акту (счет 60)(закрыть его) и там же разницу(комиссию) отнести на прочие расходы (91.2), только не знаю, какую там статью применить, может создать "комиссия за пользование банкоматом", а вид "прочие внереализационные доходы и расходы".

[наида]

Сообщение от Оксана31

Добрый день. На мой взгляд, Вам следует выписать расходник на общую сумму квитанций подотчетнику(71сч) и приложить квитанции к нему. В Авансовом отчете отчитаться по полученному и оприходованному Акту (счет 60)(закрыть его) и там же разницу(комиссию) отнести на прочие расходы (91.2), только не знаю, какую там статью применить, может создать "комиссия за пользование банкоматом", а вид "прочие внереализационные доходы и расходы

Что-то я не пойму...
РКО Д 71 К 50
АО Д 26 К 71...вы ведь не будете кредитовать при составлении АО 60 счет??

[Оксана31]

Сообщение от наида

Что-то я не пойму...
РКО Д 71 К 50
АО Д 26 К 71...вы ведь не будете кредитовать при составлении АО 60 счет??

Это я не подумавши ляпнула . Выход есть какой-нибудь из уже сложившейся ситуации, если не брать безнал?

[наида]

Сообщение от Оксана31

Выход есть какой-нибудь из уже сложившейся ситуации, если не брать безнал?

У нас такие случаи единичные ,мы просим оператора убрать суммы оплаты через терминал в актах. Работнику эти суммы не возмещаем.
Но тут случай совсем запущенный. Я только один вариант вижу, но и он на обе ноги хромает
Д 26 К 60 на основании счет-фактуры
Д 71 К 50 РКО ...для которого основания нет ( хотя должен быть АО)
Д 60 К 71 хотя эти счет друг с другом не корреспондируют..
Может кто-нибудь что-нибудь толковое подскажет

[Оксана31]

Д 26 К 60 на основании счет-фактуры
Д 71 К 50 РКО основание -оплата мобильной связи
Затем Авансовый отчет, в котором:
Д 60 К 71 (хотя эти счет друг с другом не корреспондируют)
К71 Д 91.2 (комиссия банкоматов) ,а?

[Оксана31]

Сообщение от Оксана31

Д 60 К 71 (хотя эти счет друг с другом не корреспондируют)

Делаю поправку к строчке, корреспондируют!!!(категорический ответ моего ГЛ,БУХА ), еще к 71 счету есть счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" . В данном случае поставщики-ваши кредиторы (висит кредиторская задолженность).

[Оксана31]

наида, посмотрела План счетов бух.учета, 71 счет с 60 никак не взаимодействует. Нашла еще одну информацию,разве не может быть проводка Д 60 Кр 71?
Вот ссылка на статью http://www.rosbuh.ru/article.asp?rba_id=478&rbac_id=1394
Там есть проводка :
Дебет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кредит 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

– на сумму, уплаченную поставщикам, подрядчикам, исполнителям;

[наида]

Сообщение от Оксана31

наида, посмотрела План счетов бух.учета, 71 счет с 60 никак не взаимодействует. Нашла еще одну информацию,разве не может быть проводка Д 60 Кр 71?

Сообщение от наида

Д 71 К 50 РКО ...для которого основания нет ( хотя должен быть АО)
Д 60 К 71 хотя эти счет друг с другом не корреспондируют..

вот и я о том же))

[наида]

Сообщение от Оксана31

Д 26 К 60 на основании счет-фактуры
Д 71 К 50 РКО основание -оплата мобильной связи
Затем Авансовый отчет, в котором:
Д 60 К 71 (хотя эти счет друг с другом не корреспондируют)
К71 Д 91.2 (комиссия банкоматов) ,а?

вариант, конечно...но я бы комиссию работникам не выплатила ...чтоб неповадно было в дальнейшем терминалами пользоваться..:smile:и одной сомнительной проводкой меньше!

[Lolka_Ya]

Большое спасибо за Ваши советы)))
Но на самом деле, до сих пор думаю,как лучше сделать))
Сказать,чтобы оплачивали по безналу не могу, так как это мое начальство так оплачивает,а не сотрудники...

[наида]

Сообщение от Оксана31

Делаю поправку к строчке, корреспондируют!!!(категорический ответ моего ГЛ,БУХА ), еще к 71 счету есть счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" . В данном случае поставщики-ваши кредиторы (висит кредиторская задолженность).

Оксана, главный бухгалтер- не есть последня истанция...Говорю по собственному опыту, иногда они тоже не знают некотрых вещей...
А вот эта ваша фраза к счету 71 есть счет 76...мне вообще непонятна, вообще-то это два разных счета, и предназначение у них соответственно разное...

[наида]

Сообщение от Lolka_Ya

Сказать,чтобы оплачивали по безналу не могу, так как это мое начальство так оплачивает,а не сотрудники...

А вы просто тактично предложите начальству, им понравится эта идея , оплата по безналу да еще авансом...100% !!!Начальство вообще "халяву" ,априори ,любит..

[Оксана31]

наида,
Д 26 К 60 на основании счет-фактуры
Д 71 К 50 РКО основание -оплата мобильной связи
Д 60 К 76.5 (переброс задолженности)
Затем Авансовый отчет, в котором:
Д 76.5 К 71 (76.5 Аналитический учет ведется по каждому дебитору и кредитору (субконто "Контрагенты") и основанию расчетов (субконто "Договоры"). Каждый дебитор и кредитор - элемент справочника "Контрагенты". Каждое основание расчетов - элемент справочника "Договоры".)
К71 Д 91.2 (комиссия банкоматов) ,а?[/QUOTE]

И конечно ГЛ.Бух, не последняя инстанция. Но человек 20 лет в бухучете во всех системах налогообложения и опыт налоговых проверок огромен,кроме того, она сама налоговый консультант.
Когда я предложила своему начальству проплатить авансом за интернет(во избежании его отключения,у нас были уже неприятные ситуации,а у нас на нем и почта, и услуги Банк-клиент) мне сказали "НЕ НАДО". Выделила, потому что подразумевалось "нечего".

[Lolka_Ya]

Ситуация такая...
В начале месяца они кидают аванс по безналу по среднему счету...
Когда баланс мобильного номера близится к нулю, они оплачивают через терминал... в конце месяца они присылают нам счет-фактуру и акт на всю сумму...
То, что начальство оплачивает через терминал, я провожу оплату авансовым отчетом в корреспонденции с 60 счетом,а комиссию терминала списываю на 91.2 счет...
Мне кажется, что в принципе это правильно, хоть и коряво...