учет транспортных расходов

[Тихонова Татьяна]

ООО (ОСНО, оптовая торговля) купило доски и гвозди для изготовления стеллажей на склад. В документах доставка 500 руб.
Материалы поставила на 10.01.
Транспортные на 44.
Стеллажи делают в октябре, поэтому на 30.09.2009г. по 10.01 д-т с-до.
При закрытии месяца программа закрывает 44сч. как прямые расходы, распределяя их между реализованными товарами и остатком товаров на 41 сч.
Правильно ли это? Ведь эти транспортные расходы к товару не имеют прямого отношения?

[Б_С_К]

Проводите транспортные по ним как Доп расходы на себистоимость этих материалов, или на 44 только с другим субконто.

[Тихонова Татьяна]

"Услуги по доставке" подойдет?
Ещё переживаю, что нет формы Т-1, просто ТОРГ-12 (без НДС)

[Б_С_К]

Сообщение от Тихонова Татьяна

Услуги по доставке" подойдет?

Вполне

Сообщение от Тихонова Татьяна

Ещё переживаю, что нет формы Т-1, просто ТОРГ-12 (без НДС)

Это конечно не очень хорошо , ИФНС придирается к транспортным расходам без транспортной накладной так что лучше у них её попросить сделать.

[Тихонова Татьяна]

Спасибо большое

[stasenjka]

отнесла бы все на 10 материалы на себестоимость

[Тихонова Татьяна]

Так они же в ТОРГ-12 выделены отдельной строкой.
А материалов две позиции. Как тогда распределить эти расходы по доставке между этими материалами.

[Таракашка83]

а если фирма осуществляет доставку товара и берет за это соответственно деньги , но при этом машины на фирме не числится никакой, что будет тогда при проверке?

[Maxx]

Сообщение от Таракашка83

а если фирма осуществляет доставку товара и берет за это соответственно деньги , но при этом машины на фирме не числится никакой, что будет тогда при проверке?

К доходам придираются меньше, чем к расходам. К тому же, кто Вам мешает включить доставку в цену товара? У Вас как у продавца, на мой взгляд, нет рисков (Ваши расходы здесь не рассматриваем), а вот у покупателя риски, особенно если Покупатель и Продавец в разных городах.

[Тихонова Татьяна]

А если заключить с перевозчиком договор на оказание тр.услуг.- и брать себе на затраты? Документы: 1-Т, акт вып.раб.

[заноза]

А у Вас перевозчик и поставщик разве разные? Я поняла, что поставщик Вам выставляет.
А ТТН просите у Поставщика. Перевозчик ТТН не делает и делать не будет если даже будет отдельный договор. В ТТН Поставщик заполняет транспортный раздел с указанием Перевозчика, если наемный. А это скорее всего так, если они отдельной строкой выделили.
Еще можно попросить путевой лист, если они ТТН уж очень отказываются делать. Нужен один из этих двух документов.

[Maxx]

Сообщение от Тихонова Татьяна

ООО (ОСНО, оптовая торговля) купило доски и гвозди для изготовления стеллажей на склад. В документах доставка 500 руб.
Материалы поставила на 10.01.
Транспортные на 44.
Стеллажи делают в октябре, поэтому на 30.09.2009г. по 10.01 д-т с-до.
При закрытии месяца программа закрывает 44сч. как прямые расходы, распределяя их между реализованными товарами и остатком товаров на 41 сч.
Правильно ли это? Ведь эти транспортные расходы к товару не имеют прямого отношения?

1. Согласно ПБУ 5/01 "Учет материально-производственных запасов" транспортные расходы, связанные с приобретением материалов должны формировать фактическую себестоимость МПЗ.
2. Относить на счет 44 ТЗР неправомерно. Счет 44 называется "Расходы на продажу". Почитайте Инструкцию по применению плана счетов.
На данном счете учитываются ТЗР, связанные с реализацией товаров, а не приобретением. Поэтому программа понятное дело распределяет ТЗР на проданный товар.
3. При передаче досок и гвоздей для их преобразования в стеллажи, должна быть проводка на сч.учета затрат, отражать их на счете 10 тоже неправильно! а там и ЗП и ЕСН, а потом (когда сколотят) приходовать опять на счет 10 как Стеллажи (если для собственных нужд) или готовую продукцию на сч.43 (если на продажу)