Потребность в учете и отчетности, УСНО

[Log_in]

Организация на УСНО (доходы-расходы, 15%).
В целях эффективного управления, приняли решение организовать расширенный учет.
Чтобы не изобретать велосипед, за основу хотим взять традиционный БУ.
Кроме самого учета хотелось бы также использовать две отчетные формы традиционного учета (Ф1 и Ф2).
Хотелось бы услышать мнения по-поводу:
1. В связи с тем, что хотелось бы в учете видеть, все традиционные показатели, но основанные на кассовом методе, как лучше учитывать неоплаченные затраты (правильнее) на счетах затрат 20,26 или на отдельном счете (аналог 97 счета), а также неоплаченные покупателем доходы (аналог 98).
2. Насколько "правильным" (логичным, близким к традиционному учету основанному на кассовом методе учета доходов и расходов) на ваш взгляд будет приведенный ниже пример учета и отчетности.
3. Хотелось бы чтобы участники форума заставшие учет ОСНО кассовым методом поделились здесь своим опытом.

Заранее благодарю, всех принявших участие в обсуждении.

Пример:
Перечень хоз.операций (сводная за отчетный период)

№   Наименование операции       Дт      Кт   Сумма      Доход  Расход  Остаток 
п/п                                                                    задолженности
                                                                       по расчетам
1.  Отражена задолженность
    учредителей по взносу в
    уставный капитал            75    80    25000
2.  На расчетный счет внесен
    взнос в УК                  51    75    25000
3.  Реализация                  62    98    430000
4.  Оплачено покупат.           51    62    422000    422000  8000
    тут же в учете переносим
    с 98 на 90                  98    90    422000
5.  Услуги по банк.обслуж.      97    60    14000
6.  Оплачено услуг банка        60    51    14000             14000
    тут же в учете переносим
    с 97 на 91                  91    97    14000
7.  Услуги связи                97    60    12000
8.  Оплата услуг связи          60    51    12000             12000
    тут же в учете переносим
    с 97 на 26                  26    97    12000
9.  Аренда помещения            97    60    150000
10. Оплата аренды               60    51    120000            120000   30000
    тут же в учете переносим
    с 97 на 26                  26    97    120000
11. Услуги по обсл.оборуд.      97    60    40000
12. Оплата услуг обсл.обор.     60    51    40000             40000
    тут же в учете переносим
    с 97 на 20                  20    97    40000
13. Членские взносы в НКО       99    51    20000
14. Электроэнергия              97    60    18000
15. Оплата электроэнергии       60    51    14000             14000    4000
    тут же в учете переносим
    с 97 на 20                  20    97    14000
16. Начислена ЗП                97    70    180000
17. Выплачена ЗП                70    51    145000            145000   35000
    тут же в учете переносим
    с 97 на 26                  26    97    145000
17. Удержан подоходный          70    68    25000                      10000
18. Оплачен подоходный          68    51    20000             20000
    тут же в учете переносим
    с 97 на 26                  26    97    20000
19. Начислено
    ПФР(накопит.+страхов.)      97    69    16000
20. Оплач. п.19                 69    51    14000             14000    2000
    тут же в учете переносим
    с 97 на 26                  26    97    14000
21. Начислено добр.страх.
    нетрудосп. +
    несч.случаев                99    67    12000
22. Уплачено п.21               67    51    11000                                                     
23. Начислено по лист.нетр.     67    70    2000
24. Выплачено по лист.нетр.     70    51    2000
25. Поступило возм. п.21        51    67    2000                       1000
26. Закрытие счета 26           20    26    311000
27. Закрытие счета 20           90    20    365000
28. Закрытие счета 90           90    99    57000
29. Закрытие счета 91           99    91    14000
30. Начислен налог УСН          99    68    6000
31. Оплачен налог УСН           68    51    5000                       6000

51 счет
Поступления - 449000 в т.ч. от реализации 422000
Расход - 417000 в т.ч. в т.ч. расходы 379000
остаток на 51 счете = 32000

остаток 97 счет = 51000
остаток 98 счет = 8000

оборот 20 счет (без 26) = 54000
оборот 26 счет = 311000
оборот 91 счет = 14000

остаток счета 99 = 5000

Показатели Ф2
стр. 010 = 422
стр. 020 = 54
стр. 029 = 368
стр. 040 = 311
стр. 050 = 57
стр. 090 = 14
стр. 140 = 43
стр. 150 = 5
стр. 190 = 38

справочно, использование ч.прибыли = 33

Показатели Ф1
      Актив   Пассив
216   51
241   8
260   32
410            25
470            5
621            30+4
622            10
623            2+1
624            6
640            8
========================
Итог   91      91

[Larky]

Сообщение от Log_in

все традиционные показатели, но основанные на кассовом методе

Зачем вам этот гемморой с кассовым методом? Беретесь вести БУ, так не отступайте от его принципов...

Сообщение от Log_in

участники форума заставшие учет ОСНО кассовым методом

Не помню такого, чтобы бухучет даже на ОСНО велся кассовым методом... Разве что в банках...