Отчет о прибылях и убытках как заполнить?

[Марго 82]

Мы малое предприятие ПБУ 18 не применяем
но есть расходы, которые мы не учитываем при расчете налога на прибыль.
По какой строке нужно отразить данные расходы в отчете о прибылях и убытках?

[Эллипс]

При заполнении ОПиУ вообще не надо делить расходы на учитываемые для налогообложения и не учитываемые. Этот отчет заполняется на основе данных БУ. У меня были такие случаи, когда единственный учредитель оказывал помощь предприятию. В итоге, по ОПиУ прибыль более 300 тыс. руб, а в налоговой декларации убыток 20 тыс. руб.

[Марго 82]

т.е. не важно если мы прибыль в отчете умножим на ставку 20% и у нас не получится сумма налог на прибыль из-за этих расходов ?
соответственно мне не надо и нигде писать их отдельной строкой?

[Мари_]

Подскажите если текущий налог на прибыль отрицательный, то как его заносить в отчет о прибылях и убытках

[Эллипс]

Напишите 0.

[Мари_]

Эллипс,
просто в декларации по налогу на прибыль у нас убыток, тогда текущий налог на прибыль 0?

[Эллипс]

да именно ноль. В декларации, на второй страничке, где обычно указывают КБК и ОКАТО Вы же не пишите при убытке сумму налога к возврату. Пишется Ноль. И в ОПиУ тоже. ))))

[Мари_]

Эллипс,

Ещё вопрос а отчет о прибылях и убытках должен совподать с декларацией по налогу на прибыль. С соответствии цифр по расходам

[Эллипс]

Нет, не должен, ибо правила признания расходов в БУ и НУ различные.

[Юрий87]

................................ ............

[Larky]

Сообщение от Марго 82

если мы прибыль в отчете умножим на ставку 20% и у нас не получится сумма налог на прибыль из-за этих расходов

А вы не умножайте... Текущий налог на прибыль вычисляется в декларации, а не в отчете о прибылях и убытках... При отсутствии бухгалтерской прибыли, которая выводится в ОПиУ, налог на прибыль, тем не менее, может присутствовать (поскольку является продуктом налогового учета) и увеличивать общий убыток...

[Мари_]

Эллипс,
скажите запуталась окончательно то есть у меня расходы з.п., аренда офиса, расходы по банку за ведение счета, аренда машин без экипажа, налоги по з.п., оплата ГСМ. Я в ОПиУ могу брать все эти расходы, а в декларации за исключением ГСМ. Правильно

[Эллипс]

В ОПиУ все расходы можите отражать. А в декларации, только те расходы, которые соответстуют и поименованы в НК РФ, с учетом требования статьи 252. Относится ли к ним ГСМ я сказать не могу, ибо неизвестна ситуация, в которой были совершены данные расходы.

[Эллипс]

Да Вы не парьтесь. Никому, кроме главбуха и аудитора, ОПиУ не нужен. И уж точно никто его с декларацией по прибыли сверять не будет - это глупо.

[Larky]

Сообщение от Эллипс

Никому, кроме главбуха и аудитора, ОПиУ не нужен

Ну, может быть интересен еще собственникам и кредиторам...

[Эллипс]

Согласен, но собственники положение дел скорее узнаю по управленческой отчетности, или без бухотчетности в курсе ситуации на предприятии.

[Мари_]

Эллипс,

Спасибо за разъяснение

[Марго 82]

АГА, всем спасибо
все понятно

[Валерия]

Мы применяем 18 ПБУ. У меня не схщдитя ф2 с моей обороткой. Прошу помощи. сама разобраться не могу. У меня не соблюдается следующая формула:
Корректировка бу-=хгалтерской прибыли
строка 140 (счет 99.01.1) = Стр 050 + стр 060 - стр 070 +стр 080-стр 090- стр 100 - сошлось с данными 1с

строка 141 = Разница между дебитовыми и кредитовыми оборотами по счету 09 - не сходится с данными 1с!!! Должно ли выполнятся такое равенство Дт сч 09 - Кт сч 09 = Кт сч 99.02 ??? У меня эти данные не совпадают!!! Если поставить в стр 141 сумму с Кта сч 99.02 - тогда финансовый резкльтат совпадает с данными 1с!!! Но Кт сч 99.02 не равен Дтсч 09- Кт сч 09!!!! Значит что-то программа не закрывает!!!?!??

строка 142 = Разница между кредитовыми и дебитовыми оборотами счета 77. Если в a 2 не ставлю эту разницу, то фин результат показывает как в 1с!!! Не могу понять в чем дело???

строка 150 - ставлю ноль. У нас убыток по нал учету. И по бух тоже. Здесь вопросов нет.

строка 151 - сумма переплаты или недоплаты по налогу на прибыль в прошлы=х периодах - ставлю ноль. Здесь вопросов нет.

строка 190 -(счет 99 свернутое сальдо???) = стр 140 +- стр 141 +- стр 142 - стр 150 - сходится со счет 99.02 (свернутое сальдо) - это правильно?

стр 200 = свернутое сальдо счета 99.02.3 = Строка 140 прибыль до налогообложения * 20% = стр 141 Дт 99.02 свернутое сальдо + стр 200 Свернутое сальдо сч 99.02.3
Т.е Свернутое сальдо счета 99.02 не равняется Дтсч 09- Кт сч09 !!!!. Я не знаю или в 1с добиваться этого равенства искать ошибки или ????
В 09 счет добавляются проводки Дт 68.04.01 Кт 68.04.2 - я не могу найти с чего идет начисление по этим проводкам
Дт 68,04,2 Кт 68.04.1 - 631.08 сторно Региональный бюджет
Дт 68,04,2 Кт 68.04.1 - 90,15 сторно Федеральный бюджет
Эти проводки появляются при закрытии месяца Расчеты по налогу на прибылт 18 ПБУ.
На счете 68.04.1. висит сумма переплаты в бюджет налога на прибыль.
Яне могу понять что имеено меняет этот счет 68.04.1? Причем проводки идут каждый месяц (разные суммы) при закрытии месяца. Как мне найти откуда идет это начисление?

Или программа 1с не корректно закрывает периоды
Или я "понимаю" не правильно.

Разницу в ставка-=х по налогу на прибыль (24%-20% ) списала на 84 счет. Т.к. на 01.01.2009г Дебитовое сальдо счета 09 "Отложенные налоговые активы" у нас было больше, кредитового сальдо счета 77 "Отложенные налоговые активы" - то в проводку
01.01.2009г Дт 84 Кт 09 7 521,13 руб
Вопрос: В какой строке ф 2 эта отражается сумма переоценки (7 251,13 руб).

Вся беда в том что я не могу разобрать как должны закрываться счета 09, 77, 68, 99 и что должно попадать в форму 2?
Буду рада любой подсказке.