Раздельный учет операций, облагаемых и не облагаемых НДС

[ola07]

Как организовать раздельный учет операций, облагаемых и необлагаемых НДС операций в программе 1С 7.7. Надо ли вводить дополнительные субсчета к счетам реализации и затрат?

[kalina]

Вам в принципе надо знать, как организовать раздельный учет или интересуют подробности ведения учета в 1С?
Допустим, я могу дать рекомендации по ведению раздельного учета. Но 1С не знаю.

[ola07]

Сообщение от kalina

Вам в принципе надо знать, как организовать раздельный учет или интересуют подробности ведения учета в 1С?
Допустим, я могу дать рекомендации по ведению раздельного учета. Но 1С не знаю.

Добрый день! Это тоже интересует. У меня помимо обычной деятельности в декабре начинается НИОКР сроком на год. Буду Вам очень признательна, если дадите рекомендации по ведению раздельного учета. Заранее спасибо.

[Youlia]

В 1С можно организовать раздельный учет по субконто, т.е. на каждом счете (20, 60, 62, 76, 90-х) заводится соответствующие виду деятельности субкотно, в учетной политике нужно все это описать. В отчетности показатели облаг. и необлаг. деятельности также разделяются. При расчете пропорций деления входного НДС по ОХР на облаг. и необлаг. операции я пользуюсь бух.справкой.

[ola07]

Сообщение от Youlia

В 1С можно организовать раздельный учет по субконто, т.е. на каждом счете (20, 60, 62, 76, 90-х) заводится соответствующие виду деятельности субкотно, в учетной политике нужно все это описать. В отчетности показатели облаг. и необлаг. деятельности также разделяются. При расчете пропорций деления входного НДС по ОХР на облаг. и необлаг. операции я пользуюсь бух.справкой.

Спасибо большое за ответ. Но я так понимаю, что надо вносить изменения в стандартную конфигурацию программы, чтобы добавленные субсчета правильно закрывались и формировались док-ты? Если просто добавить субсчета проводки по ним не формируются.

[kalina]

Что разделяем?

Двумя основными объектами раздельного учета являются:
- выручка от облагаемых и необлагаемых операций;
- "входной" НДС по приобретенным товарам, работам и услугам. "Входной" НДС по товарам (результатам работ, услуг), используемым для облагаемых операций, принимается к вычету (п. 2 ст. 171 НК РФ). По ценностям, которые участвуют в необлагаемых операциях, "входной" налог нужно включить в стоимость приобретенного товара (работ, услуг, имущественных прав) (подп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ). Если имущество (работы, услуги) используется как в облагаемой, так и в необлагаемой деятельности, часть "входного" налога принимают к вычету, а часть - включают в стоимость приобретенных ценностей пропорционально доле облагаемых операций в общем объеме всех операций за налоговый период (абз. 5 п. 4 ст. 170 НК РФ).

Как разделяем?

При организации раздельного учета в первую очередь задействуют счет 90 "Продажи".
К субсчету "Выручка" счета 90 можно открыть такие счета:
- "Выручка от реализации облагаемых НДС операций";
- "Выручка от реализации не облагаемых НДС операций".
Субсчет "Себестоимость продаж" счета 90 можно разделить так:
- "Себестоимость продаж по операциям, облагаемым НДС";
- "Себестоимость продаж по операциям, не облагаемым НДС".
Нужно разделить имущество, участвующее в облагаемой и не облагаемой НДС деятельности. Для этого можно открыть соответствующие субсчета к бухгалтерским счетам 01 "Основные средства", 10 "Материалы", 41 "Товары".
Задействованные счета и субсчета нужно прописать в учетной политике.

Л. Буланова

"Московский бухгалтер", N 15-16, август 2009 г.

[ola07]

kalina,
Спасибо Вам большое за ответ. А вот если, допустим у меня 1 компьютер(сч. 01) задействован в обоих видах деят-ти, как его разделить?

[Youlia]

Сообщение от ola07

Спасибо большое за ответ. Но я так понимаю, что надо вносить изменения в стандартную конфигурацию программы, чтобы добавленные субсчета правильно закрывались и формировались док-ты?

В конфигураторе добавляется субсчет в план счетов, если его нет в типовой конфигурации. Субконто, по-моему, можно без изменения конфигуратора добавлять. Вообще если будете много изменений вносить в конфигуратор - потом обновления не сможете устанавливать.

[ola07]

Youlia,
Спасибо! Обратилась в 1С, у кого обновляем программу, обещали изменения внести 1500р.-час работы. Хочу просто понять стоит ли мне это делать. Надо будет спросить у них как это повлияет на возможность обновления. Спасибо, что обратили внимание.

[Youlia]

Сообщение от ola07

Хочу просто понять стоит ли мне это делать

Думаю, не стоит, завести субконто можно и без изменения конфигурации.

[ola07]

Youlia, спасибо Вам за совет.