НДФЛ неточность

[griffith]

Молодое ООО (октябрь 2009) в начале деятельности не прочитало п.4 ст.225 НК:

4. Сумма налога определяется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

и начислила и уплатила НДФЛ как сумму рублей и 31 копейки.

1-й вопрос:
Предусмотрена ли какая-нибудь ответственность за такое правонарушение?

2-й вопрос:
Округление производить при расчете НДФЛ на каждого отдельного сотрудника или округляется сумма налогов всех сотрудников?

3-й вопрос:
Что делать с 31 копейкой? подарить гос-ву или выплатить НДФЛ в следующем месяце без этих 31 копеек (т.е. сумму с 69 копейками)?

4-й вопрос:
В ПФ уплачивать тоже с округлением?

[Youlia]

1. Нет. По сути Вы переплатили эти копейки.
2. На каждого отдельного сотрудника.
3. Можете учесть эти копейки при следующей выплате с этого же физ.лица.
4. Взносы ПФ тоже округляются.

[griffith]

спасибо,

забыл спросить по ФСС - Выплаты в 2009 году округлять надо? (знаю что с 2010 года округлять придется все подряд: ПФ, ФСС, ФОМС и ТОМС)

[Youlia]

ЕСН и все взносы надо округять.

[griffith]

а ссылки на законодательство подскажете?

[griffith]

в ФЗ-167 от 15 декабря 2001 Об обязательном пенсионном страховании в РФ ни слова об округлении

сдается, в фсс такого пункта тоже нету...

[Youlia]

Сообщение от griffith

сдается, в фсс такого пункта тоже нету...

Посмотрите главу про ЕСН, порядок исчисления и уплаты... У меня дома не очень интернет с он-лайн версией консультанта дружит.

[Youlia]

Сообщение от griffith

в фсс такого пункта тоже нету...

griffith, Вы про какой ФСС? Про травматизм? Тогда он не округляется, исчисляется и платится с копейками.

Я не сразу поняла, что у Вас упрощенная система)))

[griffith]

Сообщение от Youlia

Я не сразу поняла, что у Вас упрощенная система)))

Ой, извините, это я сразу не сказал. Ввел Вас в заблуждение.

Сообщение от Youlia

griffith, Вы про какой ФСС? Про травматизм?

"несчастные случаи на производстве и проф заболевания" - это, наверное и называется "травматизм"? А какие еще есть?

Сообщение от Youlia

Тогда он не округляется, исчисляется и платится с копейками.

это хорошо, я так и делаю. А с 2010 года надо будет округлять - правильно?

а как с взносами в ПФ, раз я на УСНО?

[Youlia]

Сообщение от griffith

А с 2010 года надо будет округлять - правильно?

Скорее всего, нет, он так и будет продолжать не округляться.

Сообщение от griffith

а как с взносами в ПФ

Они также округляются как ЕСН.

Причем существуют два варианта округления: по каждому сотруднику или по организации в целом. На мой взгляд, удобнее округлять по каждому сотруднику, т.е. в индивидуальные карточки ставить сразу округленные суммы.

[griffith]

понятно, спасибо Вам большое

[monnokini]

Всем привет. а у меня такая ситуация образовалась: за сентябрь и октябрь 2009 г. было недоплачено НДФЛ сотрудника (у меня ИП на ЕНВД) по 52 руб, просто бухгалтера раньше не было и ИП сам перечислял все эти налоги с зарплаты (оклад 4600) сейчас стала все проверять и пересчитывать оказалась не доплата 104 руб, я в торопях приплюсовала их к НДФЛ за ноябрь и отправила одной платежкой написав в основании платежа оплата налога за11 м-ц, понимаю что сглупила, наверное нужно было разбить на три платежки, какие теперь могут быть последствия, кто знает подскажите пожалуйста?????

[ali]

Сообщение от monnokini

какие теперь могут быть последствия

да никаких.

[Tasy-Soloveva]

За ноябрь посчитаны налоги по зарплате в Exel,купили 1с,завожу в программу не остатками,а полностью проводками и понимаю,что одному сотруднику не учли вычет 400руб.Получилась переплата по НДФЛ.Начислить как оплатили,а потом скорректировать или завести как правильно и декабрем перекроется??

[ОксанаО]

т.о. 1С права, высчитывая мне НДФЛ=0
когда я вышла из отпуска до 1,5 лет 21 декабря
общая сумма дохода = 2895,65, а за год накопился вычет аж на 12 х 400 = 4800

а то я сейчас формирую предварительно НДФЛ и как увидела аж поперхнулась..

[Tasy-Soloveva]

За ноябрь посчитаны налоги по зарплате в Exel,купили 1с,завожу в программу не остатками,а полностью проводками и понимаю,что одному сотруднику не учли вычет 400руб.Получилась переплата по НДФЛ.Начислить как оплатили,а потом скорректировать или завести как правильно и декабрем перекроется??
Подскажите!!! или мне заводить как было,делать корректирующие проводки(сторно)??

[Youlia]

Сообщение от Tasy-Soloveva

одному сотруднику не учли вычет 400руб

Сотрудник писал заявление на вычет?

Сообщение от ОксанаО

когда я вышла из отпуска до 1,5 лет 21 декабря
общая сумма дохода = 2895,65

Пособие по уходу за ребенком не является доходом, с него не исчисляется и не уплачивается налог, следовательно, вычеты также не применяются.

[ОксанаО]

Нет, это уже зарплата, начиная с 21 декабря, 20-ого закончился отпуск до полутора лет и весь неначисленный вычет за год жахнулся на эту зарплатку.

[Tasy-Soloveva]

[QUOTE=Youlia;267056]Сотрудник писал заявление на вычет?

Извините, что пропала-зарапортовалась!
Нет, НЕ писал.Значит и вычета не положено???

[АЭСка]

Сообщение от Youlia

Пособие по уходу за ребенком не является доходом, с него не исчисляется и не уплачивается налог, следовательно, вычеты также не применяются.

У меня в 2009 году несколько мес. сотрудница работала, потом декрет до конца года. Гл. бух. сказала, что вычеты надо за весь год ей предоставить (до 40 тыс. руб.). И в налоговой на консультации мне сказали, да, в таком случае за весь год вычеты ей, а уже след. год, когда з/пл. ей совсем не будет, одни пособия, то естественно никаких вычетов. Так что при пособии до 1,5 лет ( это же тоже пособия) вычеты надо за весь год, если есть какое-то отработанное время в год.