УСНО Единый налог, как правильно начислить????

[Olika]

Уважаемые Бухгалтеры! Помогите пожалуйста чайнику
Ситуация такая:
ООО на УСНО (6%) бухгалтер уволилась толком не передав мне дела. Я сейчас все кое как разгребаю и дошла вот до единого налога. Казалось бы что может быть проще, а нет, не могу я понять откуда у нее берутся такие суммы:
1 квартал
доход 452033,40 налог 13941,00
считала она так: доход *6% / 2 = сумма единого налога
у меня получается: 452033,4 * 6%= 27122,00 / 2 = 13561,00 (не сходится с бухгалтером на 380 руб.)
2 квартал
доход 999501,19 налог 14206,00
у меня: 999501,19 * 6%=59970,07 / 2 = 29985,03 - 13561,00 = 16424,03
откуда у нее цифра 14206,00????
Вот такая вот задача.....или незадача
То что она считала именно по этой формуле - это 100%. Помогите мне понять как она это сделала! Спасибо!

[MarinaAnna]

Сообщение от Olika

Вот такая вот задача.....или незадача

Сумма единого налога должна быть такая: доход*6% минус взносы в ПФ начисленные за квартал и уплаченные, но вычет ПФ не должен уменьшить сумму УСНО больше чем на 50 %. Для того чтобы вы поняли схему расчета, сначала посмотрите сколько за квартал у вас пенсионного налога начислено и уплачено.

[Olika]

Сообщение от MarinaAnna

Сумма единого налога должна быть такая: доход*6% минус взносы в ПФ начисленные за квартал и уплаченные, но вычет ПФ не должен уменьшить сумму УСНО больше чем на 50 %. Для того чтобы вы поняли схему расчета, сначала посмотрите сколько за квартал у вас пенсионного налога начислено и уплачено.

сумма налогов в ПФ больше, чем 50% единого налога. Поэтому при расчете бухгалтер не учитывала суммы взносов в ПФ. Она расчитывала по формуле указанной выше. Вот я и пытаюсь понять, как у нее получились такие суммы

[Наташа)]

Напишите, сколько было начислено в ПФ каждый квартал.

[Olika]

Сообщение от Наташа)

Напишите, сколько было начислено в ПФ каждый квартал.

1 квартал
22783,01 (страх.часть)
17091,25 (накопит. часть)
2 квартал
25013,88
11935,41

[Olika]

Подняла суммы за прошлый год, и там у меня не получается так, как у предыдущего бухгалтера. Ни-че-го не понимаю........

[MarinaAnna]

Сообщение от Olika

1 квартал
22783,01 (страх.часть)
17091,25 (накопит. часть)
2 квартал
25013,88
11935,41

Суммы налогов должны быть такие:
1 кв
доход 452033,40*6% = 27122 - 13561 = 13561 (к оплате)
пенсионные 39874,26 полностью принять к вычету не можем, а можем только сумму 13561, которая будет не более 50% самого налога
2 квартал
доход 999501,19*6% = 59970 - 29985 = 29985 (к оплате)
пенсионные 36949,29, которые полностью к вычету принять не можем, а можем только сумму 29985, которая будет не более 50% суммы самого налога

Если у предыдущего бухгалтера в прошлом году были не правильные расчеты, то вам нужно за прошлый год подать уточненки и доплатить налог, а в этом году годовую декларацию составить правильно и если по этому году есть недоплаты авансовых платежей, то выравнять последним платежем.

[Olika]

[QUOTE=MarinaAnna;259452]Суммы налогов должны быть такие:
[QUOTE]

Спасибо вам огромное!
У меня получаются такие же суммы как у Вас. Буду всё перепроверять и уточнять.
Я думала, что это я не правильно считаю, просто у моей предшественницы большой опыт и стаж, я ей доверяла как спецу.
А еще она неожиданно уволилась никого не поставив в известность. Что теперь делать??? Может нужно письма в налоговую, в фонды и в банк написать, что ее больше нет???

[MarinaAnna]

Сообщение от Olika

Я думала, что это я не правильно считаю, просто у моей предшественницы большой опыт и стаж, я ей доверяла как спецу.

Большой стаж еще не говорит о большом опыте. Есть такие которые по-фигистически относятся к работе, их интерисует только зарплата, а еще есть которые в нескольких фирмах работают, все делать не успевают и времени вникать в нюансы у них не хватает. А законы меняются достаточно часто и изучать их времени нет.

Сообщение от Olika

А еще она неожиданно уволилась никого не поставив в известность. Что теперь делать??? Может нужно письма в налоговую, в фонды и в банк написать, что ее больше нет???

А в банке ее подпись есть в карточке подписей, если есть то нужно новую карточку заполнить и заверить у натариуса, для этого нужен приказ об увольнении старого и приеме нового бухгалтера. А в налоговую тоже нужна копия приказа об увольнении, копию приказа о приеме нового бухгалтера и сведения на нового бухгалтера, есть такой бланк сведения на бухгалтера, в котором прописываются паспортные данные бухгалтера, адрес.

[Olika]

Сообщение от MarinaAnna

Большой стаж еще не говорит о большом опыте. Есть такие которые по-фигистически относятся к работе, их интерисует только зарплата, а еще есть которые в нескольких фирмах работают, все делать не успевают и времени вникать в нюансы у них не хватает. А законы меняются достаточно часто и изучать их времени нет..

это 100% о нашем бывшем бухгалтере.

Сообщение от MarinaAnna

А в банке ее подпись есть в карточке подписей, если есть то нужно новую карточку заполнить и заверить у натариуса, для этого нужен приказ об увольнении старого и приеме нового бухгалтера. .

Спасибо вам большое за подробные ответы.
А мы можем пока не принимать на работу главного бухгалтера??? У нас нет кандидатуры. Я в декрете и пока не хочу оформляться. Учет вести я буду, а директор всё сам будет сдавать.

[MarinaAnna]

Сообщение от Olika

А мы можем пока не принимать на работу главного бухгалтера??? У нас нет кандидатуры. Я в декрете и пока не хочу оформляться. Учет вести я буду, а директор всё сам будет сдавать.

Да, можно, только приказ сделайте, о том, что обязанности по ведению бухгалтерского учета директор возлагает на себя. И тогда все подписи на декларациях и отчетах будут стоять его и за директора и за гл бухгалтера.
А в приказе я пишу: в связи с отсутствием в штатном расписании должности главного бухгалтера, обязанности по ведению ..........

[Olika]

Сообщение от MarinaAnna

Да, можно, только приказ сделайте, о том, что обязанности по ведению бухгалтерского учета директор возлагает на себя. И тогда все подписи на декларациях и отчетах будут стоять его и за директора и за гл бухгалтера.
А в приказе я пишу: в связи с отсутствием в штатном расписании должности главного бухгалтера, обязанности по ведению ..........

СПАСИБО!!!