Облагаются ли налогом УСН 6% субсидии гос. субсидии

[Renus]

Участвую в двух гос. программах (одна федерального уровня выдается субсидии в размере 58000 р. на создание бизнеса и вторая краевого уровня выдаются субсидии 250000 р . на целевое финансирование по проекту).
Вышеприведенные денежные средства будут перечислены после регистрации ООО УСН 6%. Интересует сл. вопрос, будут ли учтены эти гос. субсидии при обложении дохода за первый квартал? Т.е. будут ли облагаться 6% 58000+250000 = 308000 р?
В статье http://usn.su/knowhow/387 вычитал: Не следует учитывать при расчете единого налога: суммы целевого финансирования.
Но может в статье имеется какое-то иное целевое финансирование...

[Renus]

Извините за название темы, правильный ее вариант следующий: Облагается ли налогом УСН 6% доход в виде гос. субсидии

[vsv-boss]

Сообщение от Renus

Вышеприведенные денежные средства будут перечислены после регистрации ООО УСН 6%. Интересует сл. вопрос, будут ли учтены эти гос. субсидии при обложении дохода за первый квартал? Т.е. будут ли облагаться 6% 58000+250000 = 308000 р?

А вы НК РФ в руки брали?

Сообщение от НК РФ

Статья 346.15. Порядок определения доходов
1.1. При определении объекта налогообложения не учитываются:
1) доходы, указанные в статье 251 настоящего Кодекса;
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы

1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:

14) в виде имущества, полученного налогоплательщиком в рамках целевого финансирования. При этом налогоплательщики, получившие средства целевого финансирования, обязаны вести раздельный учет доходов (расходов), полученных (произведенных) в рамках целевого финансирования. При отсутствии такого учета у налогоплательщика, получившего средства целевого финансирования, указанные средства рассматриваются как подлежащие налогообложению с даты их получения.

Renus, раз вы решили бизнесить, то НК РФ- ваше святое писание теперь будет.
Renus, а почему вы выбрали УСНО 6% а не УСНО 15% или УСНО на основе патента?

[Renus]

>>А вы НК РФ в руки брали?
Да, брал в руки).
Спасибо за направление.

>>а почему вы выбрали УСНО 6% а не УСНО 15%
УСНО 15% - дело в том, что у меня расходы меньше 60% за отчетный.
Целесообразно выбирать в качестве объекта налогообложения доходы. Дело в том, что при таком соотношении доходов и расходов доля единого налога, рассчитанного на основании разницы между доходами и расходами, будет увеличиваться с 6 процентов до 15 %.
Например, если доля расходов равна 30%, то единый налог будет составлять 10,5% в составе доходов, а в случае если расходы равны 20%, то единый налог - 12%.
Иными словами у меня расходы не занимают, например 80%-90%, если было так, что я бы выбрал “доходы - расходы”. К тому же у меня основной процент расходов в данной деятельности это оплата труда сотрудников, а не приобретение дорогостоящего ОС оборудования (типа миллионных станков), сырья и материалов и аренда.
Лично для меня сама идея – “доходы минус расходы” – тратить доходы раньше, чем уплата с них налога очень привлекательна. Можно закупать ОС (например , машина) на имя ООО, но для своих нужд выдавая за производственные ОС.

Доходы 6% я также буду уменьшать на взносы в ПФ на страховую часть, и маловероятно буду уменьшать на велечину пособий по временной нетрудоспособности сотрудников.

>>УСНО на основе патента?
УСНО на основе патента – у меня будет организационно-правовая форма: ООО. Я читал в НК, что УСН на основе патента имеют право применять только ИП, при том не привлекая наемных рабочих + там ограниченное количество видов деятельности, у меня другое – разработка компьютерного программного обеспечения.

Вообще вопрос выбора базы налогообложения для новичка очень сложный, ведь он является стратегического характера…а менять можно первый раз только в 3 года и далее каждый год:(.

Судя по вашим сообщениям на форуме, опыт у вас большой, хотел бы услышать ваше мнение - волнует вопрос, как можно с минимальными налогами выводить деньги на свои нужды из ООО (буду являться одним учредителем и одновременно ген. директором).
1 способ – зп и пособия самому себе – не выгодно – НДФЛ 13% взносы в ПФ 14% + ФСС.
2. способ – выплата дивидендов в квартал - зависимость (привязка) к такому большому промежутку времени не выгодно + обязанность вести бух учет (не так страшно, но все же) + 9% НДФЛ (очень плохо)
3. способ - вывод денег на якобы хоз. нужды. Я читал, что при налогооблажении “доходы” учет на хоз. расходы налоговиками не такой пристальный, как налогообложение “доходы минус расходы”. Т.к. в первом случае они не снижают 15 процентную ставку. А первичные документы по хоз. расходам можно отчасти “подвинтить”. Данный способ вывода денег меня сильно интересует, но еще собираю информацию по нему…
4. способ - зарегистрировать кроме ООО еще и ЧП и переводить за якобы услуги от ООО->ЧП.
“Переводить деньги со счета ООО на счет ИП на основании договора-займа на 30 лет, с возвратом по окончании срока договора. Через 30 лет при инфляции 10% деньги потеряют свою стоимость в 25 раз, вернуть долг будет не проблема”.


законодательства. Как видно много мороки.
5. способ - аутстаффинг – слишком сложная схема для новичка.

[vsv-boss]

Сообщение от Renus

волнует вопрос, как можно с минимальными налогами выводить деньги на свои нужды из ООО

См. правила форума.
И мои принципы тоже не дают мне право обсуждать что-либо из подобным образом поставленного вопроса.

[Renus]

Жаль, ведь цель, как раз выводить деньги из ООО на свои нужды (или нужды ООО) именно законными методами, чтобы с законодательной точки зрения к ним нельзя было придраться. Это вполне нормальное желание, с учетом того, что в нашей стране одни из самых высоких налогов, а такая налоговая нагрузка на только что создавшиеся предприятие - это очень большая проблема и закрепиться предприятию на рынке вдвойне становиться труднее.
Я не прочь вести бизнес и платить налоги, но это мое право оптимизировать налоги законными методами.

[Larky]

Сообщение от Renus

выводить деньги из ООО на свои нужды (или нужды ООО) именно законными методами

Ну, на нужды ООО "выводить" деньги не требуется... А на свои нужды, законных методов два - оплата труда и участие в прибыли... Оба Вам не нравятся...

[kalina]

Сообщение от Renus

обязанность вести бух учет (не так страшно, но все же)

если у вас целевое финансирование, вы просто обязаны вести учет, иначе все суммы автоматом облагаются единным налогом с момента получения.