Новая декларация по НДС.

[Lenchainik]

У меня вопрос по обновленной форме декларации по НДС....20 января срок сдачи, а только вчера в контурне появилась новая форма....у меня вопрос по поводу стр.110 (старая форма)...незнаю где мне отразить в новой форме данные этой строки...в новой форме есть только стр.060 выполнение смр для собств.нужд, а у меня это подарки т.е. передача товаров для собственных нужд, и поэтому я не могу ее в СМР вроде как отнести (хотя в старой форме декларации СМР и эти подарки суммировались и показывались общей цифрой в стр.100)...срочно надо...сроки подходят уже((((

[ledi_V]

Источник: http://gazeta-unp.ru

Некоторые строки в разделе 3, наоборот, сокращены. В частности, не показывают суммы исчисленного налога при передаче товаров для собственного потребления, в составе налоговых вычетов не нужно отражать входной НДС по бартерным сделкам.Поэтому даже если компания перечисляет контрагенту НДС живыми деньгами, отражать вычет нужно в строке 130 раздела 3 в общей сумме вычетов.

В вашем случае тоже стр. 130.

[Lenchainik]

Какя то фигня получается...в книге продаж у меня значит будет отражаться НДС к уплате...а я его зафигарю в НДС к вычету...какая то несуразица(((

Я так понимаю, то что касается моего случая, строку 110 просто тупо убрали, а куда эту цифру мне теперь запихать неизвестно (в релизацию ведь она никак не подходит, это все таки для собственных нужд передача товаров(((()

А то что вы сказали про строку 130, это про вычеты, просто расшифровку убрали 10 п. в старой декларации (т.е. уплаченный ндс с взаимозачета теперь просто пишется в общей сумме вычетов и не выделяется как раньше)

[Lenchainik]

Все отвечать больше не надо, нашла ответ...строка 110 теперь отражается в строке 010 (там просто добавили "Реализация (передача для собственных нужд)....) вот как умно сделали, с первого раза и не заметишь....

[ledi_V]

только что сама села заполнять, про вас вспомнила Lenchainik. Действительно стр. 010.

[Марго 82]

ЗДРАВСТВУЙТЕ
а в строке 070 разд.3 сумма без НДС (ПРЕДВ ОПЛАТА) т.е. по ставке 18%?

[Марго 82]

может некорректно задан вопрос?
в новой деларации НДС строка 070 раздел 3 в графе налоговая база ставим сумму предоплаты с НДС, соотв. ставка 18/118 и сумму НДС в графе 5******

1С ставит мне сумму без НДС, поэтому и возник вопрос.

спасибо.

[ledi_V]

Люди, ответьте, пожалуйста на вопрос Марго 82. Тоже ОЧЕНЬ интересует.

[ledi_V]

Марго 82, давай рассуждать логически.

В силу п. 4 ст. 164 НК РФ сумма НДС с предоплаты исчисляется по расчетной ставке: (18/118 или 10/110 соответственно).

Значит НОБ - это сумма аванса с НДС.

Поправьте меня, если что не так.

[ledi_V]

Марго 82, а ведь в старой форме декларации это была стр.140 (150), а НДС формировался автоматически (по ставке 18/118). Т.е. указывать надо сумму с НДС.

[Аллчик]

Помогите с новой декларацией по НДС. Кто является налоговым агентом и покупает услуги у иностранцев. Раньше в разделе 2 стоял код операции 1011701, сейчас его нет. Поставили общий 1011700, но декларация , отправленная по ТАкскому пришла с просьбой уточнения кода. Какой надо ставить?

[Аланда]

На сайте Главбуха есть комментарии по заполнению новой декларации:


Как заполнить декларацию по НДС в отдельных ситуациях
Ситуация В какой строке следует отразить сумму начисленного (восстановленного к вычету) НДС
в новой форме декларации как было раньше
Продавец начисляет НДС при реализации товаров (работ, услуг) Строки 010 и 020, 030 и 040 раздела 3 Строки 020 и 030, 050 и 060 раздела 3
Покупатель принимает к вычету НДС со стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) Строка 130 раздела 3 Строка 220 раздела 3
Налог начислен при передаче для собственных нужд товаров (работ, услуг) Строки 010 и 020 раздела 3 Строки 110 и 120 раздела 3
Продавец начисляет НДС на сумму полученного аванса Строка 070 раздела 3 Строки 140 и 150 раздела 3
Продавец отгружает товары, выполняет работы, оказывает услуги, оплаченные авансом, и принимает к вычету ранее начисленный НДС Строка 200 раздела 3 Строка 300 раздела 3
Покупатель принимает к вычету НДС с суммы перечисленного аванса Строка 150 раздела 3 Строка 220 раздела 3
Покупатель восстанавливает ранее принятый к вычету НДС при получении предоплаченных товаров (работ, услуг) Строки 110, 090 раздела 3 Строка 190 раздела 3
Покупатель –– налоговый агент отгрузил товары, выполнил работы, оказал услуги Строка 080 раздела 2 Строка 110 раздела 2
Покупатель –– налоговый агент получил аванс в счет предстоящей отгрузки Строка 090 раздела 2 Строка 120 раздела 2
Покупатель –– налоговый агент отгрузил товары, выполнил работы, оказал услуги, оплаченные авансом Строка 100 раздела 2 Строка 130 раздела 2
Налоговый агент принимает к вычету НДС, уплаченный в бюджет Строка 210 раздела 3 Строка 310 раздела 3

На титульном листе надо указать код,определяющий налоговый период
С 2008 года налоговым периодом для всех плательщиков НДС является квартал. Прежняя декларация (утверждена приказом Минфина России от 7 ноября 2006 г. № 136н) этого не учитывала. На титульном листе новой формы нужно указать один из 32 кодов, определяющих налоговый период. Они приведены в приложе- нии № 3 к порядку заполнения декларации. Скажем, декларации за IV квартал соответствует код 24.
Обратите внимание: в этом приложении предусмотрены отдельные коды для деклараций, которые сдают за ликвидированную компанию.
Вычет по бартеру отдельно показыватьв декларации больше не нужно
«Входной» НДС по бартерным сделкам надо указывать в новой декларации в строке 130 раздела 3 вместе с вычетами по другим покупкам. Выделять сумму «бартерного» налога в новой формене нужно.
Это касается в том числе и НДС по товарам (работам, услугам), которые были приняты на учет в 2007 или 2008 году, а оплачены уже в 2009 году.
Еще по этой теме
Подробно о том, как принимать к вычету «входной» НДС при неденежных расчетах, читайте в журнале «Главбух» № 8, 2009.
Напомним, что «входной» налог в таких случаях надо перечислить контрагенту деньгами — тут по-прежнему работает правило, которое было прописано в Налоговом кодексе до 2009 года. Только в старой декларации такой отдельно уплаченный налог следовало указывать обособленно от других вычетов в строке 240 раздела 3. Теперь же этот налог не выделяется.
Пример: Компания заявляет вычет по товару, который был получен по договору мены в 2008 году
ООО «Салют» и ЗАО «Восход» заключили в 2008 году договор мены. Цена сделки составила 590 000 руб. (в том числе НДС –– 90 000 руб.). ООО «Салют» в том же году поставило ЗАО «Восход» партию товаров. Встречная поставка состоялась лишь в декабре 2009 года. Поскольку ЗАО «Восход» приняло на учет товары в 2008 году, принять НДС к вычету можно, только перечислив контрагенту 90 000 руб. В декларации за IV квартал 2009 года эту сумму надо отразить по строке 130 раздела 3.
В декларации появились специальные строки для «авансового» НДС
Еще одно важное изменение: в 2009 году покупатель вправе принять к вычету НДС с перечисленного контрагенту аванса, не дожидаясь отгрузки. В разделе 3 новой декларации такие вычеты надо показывать по строке 150. Когда покупатель оприходует предоплаченные покупки, он примет к вычету «входной» НДС, предъявленный продавцом в момент отгрузки.
В то же время НДС с аванса, ранее принятый к вычету, придется восстановить. Сумму восстановленного налога в новой декларации надо указать в строке 110 раздела 3. Далее этот показатель переносится в строку 090 того же раздела «Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего».
Важные изменения для налоговых агентов
С 2009 года обязанности налоговых агентов должны исполнять:
• — покупатели государственного или муниципального имущества;
• — компании, которые продают чужое имущество по решению суда, в том числе при банкротстве;
• — посредники, реализующие на территории России работы, услуги и имущественные права иностранных организаций, не состоящих на учете в российских налоговых инспекциях.
Важная деталь
Если компания купила государственное или муниципальное имущество, продает по решению суда чужую собственность или реализует на территории России работы, услуги и имущественные права иностранных организаций, в 2009 году она должна отчитаться как налоговый агент по НДС.
В разделе 2 новой декларации сумму НДС к уплате перечисленные выше компании будут отражать в строке 060.
Напомним, что НДС, уплаченный компанией в качестве налогового агента, как и раньше, можно принять к вычету. В обновленном отчете этот показатель указывают по строке 210 раздела 3.


Не сумела прикрепить файл,а в скопированном тексте таблица не сформировалась,поэтому,наверно непонятно получилось

[ledi_V]

Аланда, спасибки!

[Аланда]

ledi_V, что-нибудь поняли?

[ledi_V]

Аланда, а как же! открыла оба варианта декларации, "включила" образное мышление. И о! удача. Всё понятно. Благодарю.

[Аланда]

Сообщение от ledi_V

Всё понятно

Я рада.

[Катя777]

И вообще девчонки можете старую НДС сдать, в налоговой обязаны принять

[Лилит13]

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, обязательно распечатывать все разделы декларации? Когда я их сохраняю пустые, для выгрузки формы мне предлагается их заполнить. Но ведь у меня нет показателей по данным разделам. Что делать?

[ledi_V]

Сообщение от Лилит13

Когда я их сохраняю пустые

Их не надо сохранять. Тогда и печататься не будут

[ledi_V]

И вообще девчонки можете старую НДС сдать, в налоговой обязаны принять

Надо же когда-то и новую освоить. Лучше раньше, чем...