Доп.листы книги покупок

[Spa]

Подскажите как правильно оформить приход док-в (накл., сч.-фактура) к примеру января месяца 2007 г. если сейчас апрель 2007, и в чем суть этих доп. листов, если я просто проведу январские сч. фактуры что мне за это будет объясните пожалуйста

[Nadia]

А почему они пришли с опозданием? Как отчитываетесь по НДС поквартально или помесячно? Если поквартально, то можно смело принять с/ф январем, при этом не оформлять доп.листы к книге покупок. Если Вы отчитываетесь помесячно, то придется подавать уточненный расчет по НДС и заполнять доп.листы к книге покупок.

[Spa]

Помесячно, просто бухгалтер не сверился с контрагентами и у нас сейчас нехватает документов за июль, август 2006 г., январь, 2007 г. и т.д., Вопрос в том как заполнять эти самые доп. листы, т.е. как правильно оприходывать документ и еще чего я не пойму если делать уточненый расчет НДС за август 2006 г. то ведь баланс изменится, а уточненных балансов не бывает или как?

[Nadia]

В балансе уточненок не бывает. Если Вы работаете в 1С, то документы проведите январем. Только при вводе, уберите галочку формировать книгу покупок.
Далее Журналы- счета-фактуры полученные - запись книги покупок, отметить галочку доп.лист, дата апрельская

[Spa]

Nadia давайте по порядку. Пример. Накладная и сч. фактура 31 августа 2006 г. баланс за 1 квартал 2007 г. сдан. НДС помесячно.
1 апреля 2007 г. в силу разных причин, по нашей вине бухгалтер обнаружил что нехватает документов, попросили контрагента он их нам сделал заново. Наши действия...! Мы проводим сч. фактуру 1 апреля 2007 г. расходы услуги связи относим на 91.2 принимаемые, на расходы прошлых периодов выявленные в отчетном. С расходами понятно. Дальше НДС. Как я понимаю он относится к апрелю 2006 г. нужно сделать доп. лист апрелем 2006 г. и сдать уточненную декларацию по НДС за апрель 2006 г. извините за бездарность, но разве этот НДС не изменит годовой баланс за 2006 г...

[Nadia]

Сообщение от Spa

Nadia давайте по порядку. Пример. Накладная и сч. фактура 31 августа 2006 г. баланс за 1 квартал 2007 г. сдан. НДС помесячно.
1 апреля 2007 г. в силу разных причин, по нашей вине бухгалтер обнаружил что нехватает документов, попросили контрагента он их нам сделал заново. Наши действия...! Мы проводим сч. фактуру 1 апреля 2007 г. расходы услуги связи относим на 91.2 принимаемые, на расходы прошлых периодов выявленные в отчетном. С расходами понятно. Дальше НДС. Как я понимаю он относится к апрелю 2006 г. нужно сделать доп. лист апрелем 2006 г. и сдать уточненную декларацию по НДС за апрель 2006 г. извините за бездарность, но разве этот НДС не изменит годовой баланс за 2006 г...

Ваш полный вопрос надо было написать в полном объеме сразу и конкретно с датами.
Получается, что в бухгалтерском учете вы эти документы проводите апрелем, т.к. сдан уже баланс за 1 квартал 2007 года, а в налоговом учете подаете уточненный расчет по НДС за август 2006 года.

[Spa]

Кстати Nadia, а вы не перепутали, может сч. фактуру проводим апрелем, а запись книги покупок делаем январем...Вы наверное это имели ввиду:smile:
В балансе уточненок не бывает. Если Вы работаете в 1С, то документы проведите январем. Только при вводе, уберите галочку формировать книгу покупок.
Далее Журналы- счета-фактуры полученные - запись книги покупок, отметить галочку доп.лист, дата апрельская

[Владимир Томчак]

проводи все в текущем периоде, только расходы за прошлый год учитывай на сч.91.2 "Расходы прошлых периодов, выявленные в текущем", а НДС принимай к зачету сейчас.

[Spa]

Если так то тогда можно вообще принимать к вычиту НДС когда захочешь, только позже фактическим расходов, помоему правильно подавать уточненку...

[Катрин]

Сообщение от Владимир Томчак

а НДС принимай к зачету сейчас.

ну на самом деле в НК четко это не прописано (принятие вычетов в более познии периоды), поэтому лучше сделать уточненку

[Spa]

Катрин уточненку за август 2006 г. я буду подавать, наверное я буду выглядеть идиотом, но что делать с балансом за 2006 г. он же изменится!!! А уточненных балансов не бывает!!!

[AnnAnn]

Сообщение от Spa

Катрин уточненку за август 2006 г. я буду подавать, наверное я буду выглядеть идиотом, но что делать с балансом за 2006 г. он же изменится!!! А уточненных балансов не бывает!!!

Не путайте налоговый учет и бухгалтерский учет.
В бухгалтерском учете Вы все отражаете в этом году.
А в налоговом учете Вы имели право на вычет в августе. Потому и подавайте уточненку за август.

[Владимир Томчак]

Сообщение от Spa

Катрин уточненку за август 2006 г. я буду подавать, наверное я буду выглядеть идиотом, но что делать с балансом за 2006 г. он же изменится!!! А уточненных балансов не бывает!!!

В б/у все ошибки за прошлый год, выявленные в текущем после сдачи годового баланса, учитываюся в отчетном периоде, а вот по налоговому учету придется сделать корректировку по прибыли.

[Владимир Томчак]

баланс не изменится. в б/у ошибки прошлого года после сдачи годового баланса учитываюся в текущем периоде, а вот по налоговому учету придется подать уточненку по прибыли.

[Spa]

Че то я не понял, а прибыль тут причем. На расходы мы ставим в текущем периоде, никакой уточненки подавать не надо ПО ПРИБЫЛИ за 2006 год это бред, а вот по НДС , скорей всего надо, но пока мне не до этого, нет времени, будем принимать НДС к вычиту в текущем периоде, другие принимали и налоговая им ничего несделала, попозже разберусь с этими доп. листами.