Основания для списания МПЗ использованных для ремонта

[SoloWing]

Подскажите пожалуйста, как быть. Ситуация: проводились ремонтные работы в которых были задействованы некие запчасти (запчасти предназначены для перепродажи -> списываются ТОРГ 12), в учете отражался только акт на работы общей суммой вместе с деталями, товары не списывались. Теперь в учете склад забит, а по факту ничего нет. Как выйти из этой ситуации?

[sea38]

Надо было приходовать как материалы, и списывать материалы потом.
Я сейчас тоже 41 счет чищу, за 2009 год.
Перед сдачей прибыли за 2009 год (начала работать тут в конце 2009 года), на 41 счете висит товара на 4 млн..
Если вижу, что оприходован в первой половине года и до сих пор висит как товар - переоприходую как материалы и потом спишу под подходящие услуги.
Даже висящий с 2008 года переделываю из товара в материалы - спишу в 2009, чтобы 2008 не править отчетность.

[SoloWing]

я наверное не совсем точно изложила суть. компания занимается торговой деятельностью и оказанием услуг, и по правильному все товары для перепродажи должны висеть на 41 счете, а списываться только ТН (ТОРГ 12). по незнанию оказание услуг отражали актом, даже если были задействованы запчасти. то есть по факту товары уходили со склада, а в учете не списывались. вот теперь возник вопрос, как списать все это? даже если списать как материалы, то пойдет задвоение.

[sea38]

Вы все запчасти приходовали как товар, на 41 счет.
Если запчасти потом использовались для оказания услуг, не для продажи, то вы приход товара просто переделывайте на 10 счет, как приход материалов, это можно делать даже "разбивая" приходный документ - например вы по одной накладной закупили запчасти, часть из них потом продали, часть использовали при работах - тогда часть товара оставляйте на 41 счете - приходуйте как товар, а те запчасти, которые были использованы как материал при оказании услуг - приходуйте приходным ордером на 10 счет - дата номер документа тот же (входящего и счет-фактуры).
И эти запчасти списывайте с 10 счета - можно днем оказания услуг (подписания акта), можно в конце месяца, когда услуга была оказана - но наверно лучше датой акта оказания услуг, чтобы придирок со стороны налоргов было меньше - да и вам понятнее, на какие услуги были списаны материалы.

[SoloWing]

Сообщение от sea38

И эти запчасти списывайте с 10 счета - можно днем оказания услуг (подписания акта), можно в конце месяца, когда услуга была оказана - но наверно лучше датой акта оказания услуг, чтобы придирок со стороны налогов было меньше - да и вам понятнее, на какие услуги были списаны материалы.

Спасибо! Только правильно ли это? Акты уже подписанны, в них 1 позицией указано наименование, например: ремонт оборудования, а цена = услуги+товары. Если я проведу списание материалов, то себестоимость возрастет. По хорошему мне надо разделять на товарную накладную и акт в котором будет только сумма услуг. А так как документы переподписывать очень долго, надо придумать как сделать списание без разбивания актов.

[SoloWing]

Может можно как-то сторнировать? И написать бух справки? Только как к этому отнесется налоговая?

[sea38]

У нас та же беда - продажа и установка систем вентиляции и кондиционирования.
С прошлым периодом (до меня) путаница жуткая - ее сейчас разгребаю.
А в этом периоде, получая приходные документы, сразу интересуюсь - для чего они куплены. Если их будем продавать - приходую как товар на 41, если их будем монтировать при работах (и в договоре нет спецификации с обозначаченными наименованиями, кол-вом и ценой, то есть отгружать их не будем), то как материалы на 10 - чтобы не запускать и не устраивать путаницу.

[Аланда]

Почему не перевести бухгалтерской справкой товары с 41 счета на 10 счет учета материалов,а потом их списать в производство?.Только не забыть списать и со счета налогового учета товаров на счет налогового учета материалов.
О каком задвоении и увеличении себестоимости идет речь?Товары ведь не списывались вообще никуда.

[SoloWing]

Были сделаны сметы затрат, в них указывалось какое количество запчастей ушло на ремонт. Только по ним я могу теперь корректно списать нужно кол-во На основании калькуляции выставлялся счет где указывалась одна позиция и общая сумма по калькуляции, ну а на основании счета делались документы. Теперь если я передам все в производство то получится увеличение затрат, с одной стороны у меня есть услуги со включенной стоимость запчастей, а с другой списанные материалы.

[Аланда]

SoloWing, видимо нужно уточнить ,в какой программе вы работаете,потому что ,например в 1с7.7 Бухгалтерия для включения в себестоимость нужно списать материалы документом Перемещение материалов.

[SoloWing]

1С 8.1. У нас не материалы, а товары. Поправьте пожалуйста меня, если я не права, материалы - это для своих нужд или для производства, а товары - для перепродажи. Если я перепроведу с 41 счета на 10 и спишу потом, то разве ничего не изменится? И разве так можно делать?

[Log_in]

Сообщение от SoloWing

1С 8.1. У нас не материалы, а товары. Поправьте пожалуйста меня, если я не права, материалы - это для своих нужд или для производства, а товары - для перепродажи. Если я перепроведу с 41 счета на 10 и спишу потом, то разве ничего не изменится? И разве так можно делать?

не права, и материалы могут быть "не для своих нужд" и товары могут быть использованы для производства.

[Аланда]

SoloWing, " восьмерку" не знаю вообще,поэтому мои советы будут бесполезны.Переводить из товаров в материалы не запрещено,если вы сначали купили товар,а потом решили использовать его в производстве.Товар списать в производство невозможно,значит и с/с продукции или работ не сформируется правильная и товар останется на складе.ИМХО
Вы писали про сметы и калькуляции,на основании которых сформировали счет,но я же не знаю,это в программе вы формировали или вручную посчитали и выставили счет на полученную сумму.В любом случае,насколько я понимаю,в себестоимость ваших работ не вошла стоимость ни товаров,ни материалов,или я не права?

[SoloWing]

Калькуляция руками делалась, еще нет ценообразования нормального у фирмы. Смотрите, на основании калькуляции делались все документы. В программе проводился только акт оказания услуг и все. Сумма калькуляции = сумме акта. На склад товары поступали, а не списывались. Теперь надо или разбивать выставленные заказчикам документы на акты (услуги) и ТН (твары), но это не очень хороший вариант, т к переподписать документы тяжко. Или искать другой выход

[Аланда]

SoloWing, мы с вами как-то по-разному мыслим.Я считаю,что без списания товаров=материалов получилась заниженная себестоимость услуги, а вы опасаетесь,что ,если спишете товары,переведенные в материалы,получится завышение с/с.Сейчас -то у вас вообще ничего не списанным оказалось.

[SoloWing]

Меня путает фирма которая до этого вела бух учет, они говорят что нельзя ни в коем разе списывать товары=материалы, иначе все задвоится и поплывет. То есть я спокойно могу списать все запчасти? И еще, это надо как-то подкреплять документально?

[Аланда]

SoloWing, у вас же ,в конце концов, есть калькуляции,сметы,где просчитана себестоимость ваших работ с учетом материалов ( или товаров,которые должны быть списаны).Посмотрите ,что у вас сейчас получается,фактическая совпадает с расчетной или нет.Откуда возьмется задвоение я не могу понять.Может быть ,у этих бухгалтеров была какая-то хитрость в формировании себестомостии ,о которой мы не знаем,из-за чего "все задвоится и поплывет".

[Log_in]

наверное речь о хитростях используемого для автоматизации учета ПО?