Задачи по НДФЛ помогите

[Вика 1]

По итогам налогового периода стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц составил 2 000 руб., имущественный налоговый вычет - 100 000 руб., социальный налоговый вычет - 18 000 руб. Сумма доходов налогоплательщика, облагаемых по ставке 13%, составила 100 000 руб. Чему равна налоговая база по налогу на доходы физических лиц в этом налоговом периоде?


По итогам налогового периода имущественный налоговой вычет по налогу на доходы физических лиц, связанный с приобретением квартиры, составил 120 000 руб. Сумма доходов налогоплательщика, облагаемая по ставке 13 %, составила 100 000 руб. Разница между суммой налогового вычета и суммой полученных доходов (20 000 руб.):

Мироновым Е.М. в данном налоговом периоде был получен безвозмездно радиоприемник от ЗАО "Вест". В обычных условиях рыночная стоимость радиоприемника - 12 980 руб., в том числе налог на добавленную стоимость - 1 980 руб. Определите доход Миронова Е.М., облагаемый налогом на доходы физических лиц, в связи с получением радиоприемника:

За участие в программе "Поле чудес" Трофимов И.П. получил в подарок стиральную машину стоимостью 12 000 руб. Будучи налоговым агентом, редакция программы "Поле чудес" обязана:
289. По какой ставке производится начисление налога на доходы физических лиц работника ЗАО "Смена" с налоговой базы, определяемой в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах по займу?

По какой ставке производится начисление налога на доходы физических лиц работника ЗАО "Смена" с налоговой базы, определяемой в виде материальной выгоды, полученной от приобретения продукции ЗАО "Смена" по льготной цене?


Индивидуальный предприниматель Савельев А.С., осуществляющий деятельность без образования юридического лица, занимается ремонтом обуви. В данном налоговом периоде его доход от предпринимательской деятельности составил 148 000 руб. Документально подтвержденные расходы составили 50 000 руб., в том числе расходы на консультационные услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, - 6 000 руб., путевка в санаторий "Заря" - 9 000 руб., расходы на приобретение материалов - 12 000 руб., расходы на приобретение инструментов и приспособлений - 8 000 руб., прочие расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, - 15 000 рублей. Определите максимальную сумму профессионального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в данном налоговом периоде


Принимая участие в передаче "Кто хочет миллион", Рогожина М.С. Выиграла 92 000 руб. По какой ставке будет произведено исчисление налога на доходы физических лиц Рогожиной М.С. В части полученного дохода в данном налоговом периоде?


Гражданин Германии прибыл в Москву 01 августа 2008 г. С 02.09.2008 и до 31 января 2009 г. он выполнял работы для ОАО "Заря" по договору подряда, проживая при этом в России. По какой ставке подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, полученные гражданином Германии от ОАО "Заря" в январе 2009 года?


Гражданин Италии прибыл в Москву 01 апреля 2007 г. С 02 мая 2007 г. и до конца 2008 г. Он проработал в ОАО "Профиль" по трудовому договору, проживая при этом в России. По какой ставке подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, полученные гражданином Италии в ОАО "Профиль" в 2008 году?
Данилов Е С в прошлом году купил комнату за 70000 руб и зарегистрировал в установленном порядке право собственности на нее. За предыдущий год доходы Данилова Е.С., облагаемые по ставке 13%, составили 151 000 руб., стандартный налоговый вычет в размере 1 000 руб. предоставлялся за один месяц. Какая сумма имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц будет перенесена на следующий налоговый период?

В апреле текущего года Захаровой О.В. Была начислена заработная плата в сумме 4 000 руб. Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, составил 42 000 руб. В какой сумме будет увеличена налоговая база по налогу на доходы физических лиц в части данной выплаты, если Захарова О.В. - инвалид 2-ой группы?

В январе текущего года секретарю ООО «Перспектива» Дмитриевой О.П., 1965 года рождения, имеющей одного ребенка в возрасте до 18 лет, начислены: зарплата в сумме 5000 рублей, премия по итогам работы за год в сумме 2000 рублей, материальная помощь на лечение ребенка 4000 руб. НДФЛ, удержанный с доходов Дмитриевой О.П. в январе текущего года, составил:

[Устинья]

))
а чё так много-то? Со всего курса собрали чтоль?

1.
Чему равна налоговая база по налогу на доходы физических лиц в этом налоговом периоде?
Сумма налог. вычетов=2 000+100 000+18 000=120 000 руб.
Сумма доходов -100 000 руб.

Согласно пункта 3 ст. 210 НК РФ "Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 (т.е.13%), подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю."
Ответ:

2.
Вопрос не ясен.

3.
Про Миронова:
12 980 = 100% стоимость+18% НДС.
Вычислите стоимость без НДС - это и будет доход Миронова, облагаемый налогом на доходы физических лиц, в связи с получением радиоприемника.

4.
За участие в программе "Поле чудес"

Согласно ст. 226 НК РФ
Пункт 1. Российские организации......от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.

Пункт 2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент.
, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.

Пункт 4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

5. [B]При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.
Думаю, что в нашем случае применяем ст. 228:
Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов.
п.1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
подпункт 5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), - исходя из сумм таких выигрышей;
Пункт 2 ст.228 - Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет.
Следовательно, Трофимов И.П., по окончании налогового периода должен сам представить Налог.декларацию в ФНС, где указать свой доход, налог и заплатить налог.


Уважаемая Вика 1, сообщите пожалуйста устраивает ли такая форма ответов или попросим ответить других участников форума?

[Вика 1]

Спасибо)
Еще бы с Германией и Италией разобраться

[Устинья]

оу-кэй

Честно говоря, я сама толком законодательство не знаю и задачи ваши с ходу решить не могу. Я только знаю где искать. А это может каждый:
Ищем в поисковике «НДФЛ НК РФ».
И вот что находим:
http://www.snezhana.ru/ndfl/
отличная таблица- просмотрите её и выберете инфу для вашей задачи:

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Налоговая база- его доход.
Налоговый период –год (но мы исчисляем НДФЛ ежемесячно)
Налоговая ставка - 13%, если иное не предусмотрено ниже ,
30% в отношении доходов, получаемых нерезидентами РФ.


Затем считаем срок пребывания иностранца в РФ до получения дохода:
01.08.08 -02.09.08 =33 дня

С 02.09.2008 и до 31 декабря 2008г.
27 + 31+ 30+31=119 дней
И ВСЕГО= 152 дня.
Зарплату нерезидента в 2008 г. облагаем НДФЛ по ставке 30%

Янв 2009г.-31
152 дня + 31 день= 183 (ВАУ!

Соглано НК РФ обложение доходов по ставке 30 % производится в течение первых 183 дней пребывания на территории РФ в рамках календарного года .
Пункт 2 ст. 207 НК РФ: Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Значит, при нахождении нерезидента в РФ не менее 183 дней, он будет являться налоговым резидентом РФ в текущем налоговом периоде, и его доходы от источников РФ подлежат налогообложению НДФЛ по ставке в размере 13 %.
До конца января нерезидент пребывал в РФ менее 183 дней. По-моему мнению с дохода за январь удерживаем 30%.
А уже с февраля, если он продолжает работать в РФ (хоть в Заре, хоть в другой организации) срок пребывания его в РФ становиться БОЛЕЕ 183 дней и НДФЛ (включая весь удержанный ранее) считаем по ставке 13%


Гражданин Италии ......
Здесь та же история:
Считаем срок пребывания в РФ.
До 183 дней – НДФЛ 30%,
Со 184 дня – 13% + пересчитываем ранее удержанный по ставке 13%.
Дни просчитайте сами:
Например,
май 2007 - 13% (31 день пребывания)
июнь 2007 -13% (61 день)
июль 2007 -13% (91 день)

[Устинья]

Две последние задачи и Индивидуального предпринимателя решать не берусь- не владею вопросом. Надо искать, читать, изучать. Затрачу такое же время, что и вы. Попробуйте сами или попросите консультации у дрцгих участников форума

[Вика 1]

Спасибо большое

[Анна125]

помогите с з/п оклад 4330,00, за совместительство 1800,00; район.коэф -15%, премия 300,00; вычет -500,00, как все посчитать , я уже запуталась.

[Устинья]

Звиняйте, девчаты
по причине вечерней усталости искать в нете вопросы по данным видам выплат не готова. Могу только начать разговоры разговаривать, что вас направить в нужную сторону, если задача срочная.
Если товарисч резидент РФ, то с его зарплаты НДФЛ всега 13% (с других доходов может быть другой % НДФЛа).
Итак, упорядочим мысли, так как мы будущие главбухи, считаем цифры не на коленке, а в таблице ( в приложении):

Только еще имеются вопросы:
1) насчет районного коэффициента и премии:
не уверена, что облагаются 13%. Почитайте ст.217 НК РФ, если туда эти виды выплат включены, значит в графе "Удержано НДФЛ" эту сумму не считайте, а только 1300+1800.
2) что за "вычет 500 руб." тоже не пойму. Я зарплату не начисляю и толком не помню. Может быть это вычитают ранее полученный аванс или алименты?
Иду в интернет и ищу ""НК РФ вычет 500""..

Ага, нашлось:http://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a38/165551.html
При определении налоговой базы по НДФЛ доходы физического лица, облагаемые по ставке 13%, уменьшаются на сумму налоговых вычетов, перечисленных в статьях 218—221 Налогового кодекса: стандартных, социальных, имущественных и профессиональных (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Виды и размеры стандартных налоговых вычетов, категории физических лиц, кому они полагаются, а также порядок их предоставления изложены в статье 218 НК РФ (см. таблицу).
Что-то таблица не загружается, поищем еще.

http://www.zakonrf.info/nk/218/
Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:
............
2) налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков:

Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации, а также лиц, награжденных орденом Славы трех степеней;

лиц вольнонаемного состава Советской Армии и Военно-Морского Флота СССР, органов внутренних дел СССР и государственной безопасности СССР, занимавших штатные должности в воинских частях, штабах ....... и т.д.и т.п.



ТЕПЕРЬ ЯСНО.
От той суммы НДФЛ, которую начислите (т.е.рассчитаете) по типа ВЕДОМОСТИ, сминусуйте этот вычет 500 руб. НДФЛ будет удержан на 500 руб. меньше за заслуги гражданина, прописанные в ст.218 НК РФ.

[Анна125]

Устинья Спасибо огромное

[Устинья]

Сообщение от Анна125

Устинья Спасибо огромное

На здоровье форева , будущие главбухи!

[Вадим 666]

Очень нужно. Подскажите пожалуйста.

[Алинка-малинка]

Добрый день, уважаемые ГЛАВБУХИ!!! Прошу у вас помощи в решении задачи, учусь на первом курсе.Сотруднице фин.отд. начисляют з-п 15 000 руб.По окончании каждого квартала премия 7 000 р.Была получ.матер.помощь в связи с пожаром-10 000 р.В конце года получены диведенты оао"газпром"-17 000 р.В теч года оплатила обуч.дочери 18 лет в вузе 38 000 р.Организация оплатила лечение в сумме 11 000 р.Выиграла телев латер телевизор, рыноч.стоим.к-ого 15 000р.Получила займ от организации в сумме 100000 р под 3%годовых с 01.01.10 по 15.03.10 (ставка рефенансирования ЦБ рф на день получения займа 7,5%)Расчитать НДФЛ за налоговый период
Буду очень рада, если вы мне поможете.ВСЯ НАДЕЖДА НА ВАС!!!!!!!!

[Натулька-]

Помогите пожалуйсто решить задачи,нужно сдать в понедельник

ЗАДАЧА 1.
Сидоренко В.П. получил 1 марта 2010 г. от организации ссуду 550 000 руб. под 3% годовых на 4 месяца.Ссуда подлежит погашению единовременно вместе с процентами.Определите сумму НДФЛ,подлежащую уплате в результате возникновения материальной выгоды. Определите момент возникновения материальной выгоды.

ЗАДАЧА 2.
Сотрудник организации- участник боевых действий в Афганистане,Герой России, имеющий одного ребенка в возрасте 17 лет,- получает по основному месту работы оклад в размере 22 000 руб. Кроме того,организация оплачивает за сотрудника коммунальные платежи в сумме 3 400 руб.ежемесячно. Также налогоплательщик получает пенсию по инвалидности в размере 8 000 руб.Определите облагаемый налогом совокупный ежемесячный доход налогоплательщика.

ЗАДАЧА 3.
Пахоменко И.С. получил в течение года по основному месту работы следующее вознаграждение:
Январь-15 000 руб.
Февраль-июнь-18 000 руб.
Июль-август-14 000 руб.
Сентябрь-16 000 руб.
Октябрь-16 500 руб.
Ноябрь-декабрь- 15 000 руб.

Пахоменко И.С. имеет двух детей в возрасте 12 и 15 лет,один из которых является инвалидом с детства.С января по июнь включительно Пахоменко И.С. имел валютный вклад в банке под 13% годовых.
Определите сумму НДФЛ, подлежащую уплате по итогам налогового периода.

[Вадим 666]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я взял кредит на машину и мне его почти выдали, но у меня требуют справку 2НДФЛ, а я работаю всего еще 4 месяца, вопрос: смогули я получить справку и если да то как скоро, т.к у меня срок до среды ??? заранее благодарен.

[Bugrinec]

Можете. Даже 2 справки - одну за 2009 год (т.к. в декабре вы работали) и вторую за 2010 (январь-март)

[Алинка-малинка]

--------------------------------------------------------------------------------

Добрый день, уважаемые ГЛАВБУХИ!!! Прошу у вас помощи в решении задачи, учусь на первом курсе.Сотруднице фин.отд. начисляют з-п 15 000 руб.По окончании каждого квартала премия 7 000 р.Была получ.матер.помощь в связи с пожаром-10 000 р.В конце года получены диведенты оао"газпром"-17 000 р.В теч года оплатила обуч.дочери 18 лет в вузе 38 000 р.Организация оплатила лечение в сумме 11 000 р.Выиграла телев латер телевизор, рыноч.стоим.к-ого 15 000р.Получила займ от организации в сумме 100000 р под 3%годовых с 01.01.10 по 15.03.10 (ставка рефенансирования ЦБ рф на день получения займа 7,5%)Расчитать НДФЛ за налоговый период
Буду очень рада, если вы мне поможете.ВСЯ НАДЕЖДА НА ВАС!!!!!!!!

[Neteli]

ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!!!! БУДУ ВАМ ОЧЕНЬ БЛАГОДАРНА!!!

Семья инженера ОАО «Астра» воспитывает троих собственных детей в возрасте 10,8 лет и 3 лет.
По месту основной работы ежемесячный доход директора составляет следующие размеры:
№ п/п Наименование месяца Заработная плата в руб.
1 Январь 10 000
2 Февраль 12 000
3 Март 11 000
4 Апрель 9 000
5 Май 10 000
6 Июнь 11 500
7 Июль 11 800
8 Август 12 100
9 Сентябрь 11 200
10 Октябрь 11 580
11 Ноябрь 11 500
12 Декабрь 11 350
Инженером в августе текущего года получена санаторно-курортная путевка, оплаченная ОАО «Астра» на сумму 11 000 рублей. В мае текущего года продана дача за 300 000 руб., находящаяся в собственности свыше 3-х лет. Ежемесячная оплата за содержание ребёнка в детском садике составляет 600 рублей.
Рассчитать годовую сумму налога на доходы физических лиц в двух вариантах, т.е., если жена оплачивает стандартные налоговые вычеты на детей и, когда двое родителей поровну платят стандартные налоговые вычеты на детей.

[Натулька-]

Помогите пожалуйсто решить задачи,нужно сдать в понедельник

ЗАДАЧА 1.
Сидоренко В.П. получил 1 марта 2010 г. от организации ссуду 550 000 руб. под 3% годовых на 4 месяца.Ссуда подлежит погашению единовременно вместе с процентами.Определите сумму НДФЛ,подлежащую уплате в результате возникновения материальной выгоды. Определите момент возникновения материальной выгоды.

ЗАДАЧА 2.
Сотрудник организации- участник боевых действий в Афганистане,Герой России, имеющий одного ребенка в возрасте 17 лет,- получает по основному месту работы оклад в размере 22 000 руб. Кроме того,организация оплачивает за сотрудника коммунальные платежи в сумме 3 400 руб.ежемесячно. Также налогоплательщик получает пенсию по инвалидности в размере 8 000 руб.Определите облагаемый налогом совокупный ежемесячный доход налогоплательщика.

ЗАДАЧА 3.
Пахоменко И.С. получил в течение года по основному месту работы следующее вознаграждение:
Январь-15 000 руб.
Февраль-июнь-18 000 руб.
Июль-август-14 000 руб.
Сентябрь-16 000 руб.
Октябрь-16 500 руб.
Ноябрь-декабрь- 15 000 руб.

Пахоменко И.С. имеет двух детей в возрасте 12 и 15 лет,один из которых является инвалидом с детства.С января по июнь включительно Пахоменко И.С. имел валютный вклад в банке под 13% годовых.
Определите сумму НДФЛ, подлежащую уплате по итогам налогового периода.