Помогите срочно!!

[Ольгуха]

Я начинающий бухгалтер. Как провести такую операцию:
Оказаны услуги аудиторской фирмой. Стоимость услуг составила 94400 руб. в том числе НДС. Данные услуги были оплачены еще в 2006 году, счет фактуры нет.

[Nadia]

Акт выполненных работ какой датой выписан? Аудиторы работают с НДС (ОСНО) или без НДС (УСНО)?

[Ольгуха]

Акт выполненных работ выписан в 2007 году. Это просто мне дана задача, больше никаких данных нет. Стоимость вкл. НДС, а сч. фактуры нет. Наведите хоть на мысль какую проводку составить меня смутило что услуги оплачены, а что нужно отразить после их оказания я незнаю.

[Nadia]

В декабре:
Д 60/2 К 51 - Оплачен аванс поставщику 100 000 рублей
В 2007 году в каком месяце?
Если аудиторы работают без НДС:
Д20 (25,26,44) К 60/1 Оприходованы аудиторские услуги 100 000 рублей
Д 60/1 К 60/2 Произведен зачет аванса 100 000 рублей.

Если аудиторы работают с НДС:
Д20 (25,26,44) К 60/1 Оприходованы аудиторские услуги 84745,76 рублей
Д19/3 К 60/1 Выделен НДС 15745,76 рублей
Д68/2 К 19/3 НДС принят к вычету 15745,76 рублей
Д 60/1 К 60/2 Произведен зачет аванса 100 000 рублей.

[Сливки]

Без счет-фактуры к вычету НДС не возьмешь. Если с аудитором нельзя его взять задним числом (что было бы странно), то НДС идет на 91 сч., чистые убытки.

[vsv-boss]

Сообщение от Сливки

Если с аудитором нельзя его взять задним числом (что было бы странно), то НДС идет на 91 сч., чистые убытки.

Это вы о чём?